Además, las nuevas deducciones estándar se implementarán para 2025 mediante una actualización a mitad de año.

Cada año, el IRS ajusta las tasas impositivas y los límites de contribución para las cuentas de ahorro para la salud y las contribuciones a cuentas de jubilación. A continuación, se detallan las previsiones para 2026, así como las deducciones estándar actualizadas para 2025, que se incrementaron como parte de la Ley "One Big Beautiful" de julio.

Deducciones estándar

La deducción estándar es una tasa fija que reduce la renta imponible. Los importes para 2025 y 2026 son los siguientes:

Deducción estándar	2025	2026
Contribuyente soltero/Casado que presenta declaración por separado	$15,750	$16,100
Casado presentando una declaración conjunta	$31,500	$32,200
Jefe de hogar	$23,625	$24,150

A partir de 2025 y hasta 2028, las personas mayores de 65 años podrán solicitar un deducción adicional de $6,000. Para las personas mayores casadas que presentan una declaración conjunta y ambos cónyuges califican, la deducción adicional es de $12,000.

Tramos fiscales 2026

Los ingresos no se gravan con una tasa única. En cambio, se aplican diferentes tasas a cada tramo o categoría. Por ejemplo, una pareja casada que presenta una declaración conjunta con ingresos de $140,000 calculará sus impuestos utilizando tres tramos:

• 10% por los primeros $24,800
• 12% para ingresos entre $24,801 y $100,800
• 22% para ingresos entre $100,801 y $140,000

Estos son los tramos impositivos federales para 2026:

Tasas impositivas marginales	Ingresos	2026
Contribuyente soltero Casado presentando una declaración conjunta Jefe de hogar	$ 640,601 o más $ 768,701 o más $ 640,601 o más	37%
Contribuyente soltero Casado presentando una declaración conjunta Jefe de hogar	$256,226 a $640,600 $512,451 a $768,700 $256,201 a $640,600	35%
Contribuyente soltero Casado presentando una declaración conjunta Jefe de hogar	$201,776 a $256,225 $403,551 a $512,450 $201,776 a $256,200	32%
Contribuyente soltero Casado presentando una declaración conjunta Jefe de hogar	$105,701 a $201,775 $211,401 a $403,550 $105,701 a $201,775	24%
Contribuyente soltero Casado presentando una declaración conjunta Jefe de hogar	$50,401 a $105,700 $100,801 a $211,400 $67,451 a $105,700	22%
Contribuyente soltero Casado presentando una declaración conjunta Jefe de hogar	$12,401 a $50,400 $24,801 a $100,800 $17,701 a $67450	12%
Contribuyente soltero Casado presentando una declaración conjunta Jefe de hogar	$ 12,400 o menos $ 24,800 o menos $ 17,700 o menos	10%

Cuentas de ahorros para la salud (HSA)

Para poder contribuir a una Cuenta de Ahorros para la Salud (HSA), debe estar inscrito en un plan de seguro médico que admita una HSA. Además, cualquier persona mayor de 55 años puede ahorrar $1,000 adicionales en su HSA.

Contribuciones máximas a la HSA	2026	Cambio respecto al año pasado
Individual	$4,400	+ $ 100
Familia	$8,750	+ $ 200
Contribuciones de recuperación para mayores de 55 años	$ 1,000 adicionales	Sin cambios

Ahorros para la jubilación

Ahorrar para la jubilación ayuda a reducir los ingresos imponibles ahora y a asegurar su futuro financiero. 2026 trae aumentos en la contribución máxima para todos los tipos de cuentas de jubilación.

Aportes de jubilación	2026	Cambio respecto al año pasado
Planes 401(k), 403(b) y 457	$24,500	+ $ 1,000
IRA	$7,500	+ $ 500
Límite de recuperación de IRA para personas de 50 años o más	$1,100	+ $ 100
Solo 401 (k)	$24,500, más un 25% adicional de compensación como contribución del empleador	+ $ 1,000
Roth IRA, menores de 50 años Roth IRA, 50 años o más	$7,500 $8,600	+ $ 500 + $ 600

 

Ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) para la elegibilidad de Roth IRA	2026	Cambio respecto al año pasado
Contribuyente soltero/Casado que presenta declaración por separado Casado presentando una declaración conjunta	Menos de $ 153,000 Menos de $ 242,000	+ $ 3,000 + $ 6,000

 

Asegurado federalmente por la NCUA