La razón por la que los retiros de una Cuenta Individual de Jubilación Tradicional (IRA, por sus siglas en inglés) antes de los 59 años y medio generalmente están sujetos a una penalización fiscal del 10% es que los legisladores querían crear un desincentivo para usar estos ahorros para cualquier cosa que no sea la jubilación.¹

Sin embargo, los responsables políticos también reconocen que la vida puede presentar circunstancias más apremiantes que requieren el acceso a estos ahorros. En consecuencia, la lista de retiros que se pueden realizar de una cuenta IRA tradicional sin incurrir en una penalización por retiro anticipado del 10 % ha aumentado con los años.

Retiros sin penalización

A continuación se detallan las circunstancias en las que las personas pueden retirar fondos de una cuenta IRA antes de los 59 años y medio sin penalización fiscal. Sin embargo, por lo general, se aplica el impuesto sobre la renta ordinario a dichas distribuciones.

1. Muerte — Si fallece antes de los 59 años y medio, el/los beneficiario/s de su IRA podrá/n retirar los fondos sin penalización. Sin embargo, si su beneficiario decide transferirlos a su propia IRA, perderá esta excepción.^2,3
2. Discapacidad — Se define la discapacidad como la incapacidad para realizar cualquier trabajo remunerado debido a una discapacidad mental o física, según lo determine un médico.⁴
3. Pagos periódicos sustancialmente iguales — Se permite realizar una serie de pagos periódicos prácticamente iguales y evitar la penalización fiscal, siempre que continúen hasta que cumpla 59 años y medio o durante cinco años, lo que ocurra más tarde. El cálculo de dichos pagos es complejo, por lo que se recomienda consultar con un asesor fiscal cualificado.⁴
4. Compra de casa — Puede recibir hasta $10,000 para la compra de su primera vivienda. (Según el Servicio de Impuestos Internos, también califica si no ha sido propietario de una vivienda en los últimos dos años). Este límite es de por vida.
5. Gastos médicos no reembolsados — Esta excepción cubre los gastos médicos que superen el 7.5% de sus ingresos brutos ajustados.
6. Seguro Médico — Esto permite a los desempleados pagar un seguro médico si cumplen con ciertos criterios.
7. Gastos de educación superior — Los fondos pueden utilizarse para cubrir los gastos de educación superior de usted, su cónyuge, hijos o nietos. Solo se permiten ciertas instituciones y los gastos asociados.
8. Impuesto del IRS — Los fondos pueden utilizarse para pagar un embargo del IRS.
9. Llamada a filas del servicio activo — Los fondos podrán ser utilizados por los reservistas movilizados después del 11/9/01, y cuyos retiros cumplan con la definición de distribuciones calificadas para reservistas.

 

¹En la mayoría de los casos, al cumplir 73 años, debe comenzar a realizar los retiros mínimos obligatorios de una Cuenta Individual de Jubilación Tradicional (IRA). Puede continuar contribuyendo a una IRA tradicional después de los 70 años y medio, siempre que cumpla con el requisito de ingresos del trabajo.
²Las distribuciones a un beneficiario que no sea el cónyuge generalmente deben realizarse antes de que finalice el décimo año calendario siguiente al fallecimiento del titular de la Cuenta Individual de Jubilación (IRA). La nueva norma no exige que el beneficiario que no sea el cónyuge realice retiros durante ese período de 10 años. Sin embargo, todo el dinero debe retirarse antes de que finalice el décimo año calendario siguiente a la herencia. El cónyuge sobreviviente del titular de la IRA, las personas con discapacidad o enfermedades crónicas, las personas que no sean más de 10 años menores que el titular de la IRA y los hijos del titular de la IRA que no hayan alcanzado la mayoría de edad pueden tener otros requisitos mínimos de distribución.
³Investopedia.com, 28 de abril de 2025
⁴La información contenida en este material no constituye asesoramiento fiscal ni legal. No debe utilizarse para evitar sanciones fiscales federales. Las leyes y regulaciones federales y estatales están sujetas a cambios, lo que puede afectar la rentabilidad de las inversiones después de impuestos. Consulte con profesionales legales o fiscales para obtener información específica sobre su situación particular.

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