Los dueños de negocios deben presentar un informe único ante la Red de Control de Delitos Financieros antes del 31 de diciembre o corren el riesgo de recibir multas de $500 por día.

Como parte de los esfuerzos del gobierno para detectar fraudes y prevenir otros delitos, los dueños de empresas deben presentar un informe de información de titularidad real (BOI) antes del 31 de diciembre de 2024. Si aún no lo ha presentado, esto es lo que necesita saber.

¿Por qué es necesario presentar informes?

La Ley de Transparencia Corporativa (CTA) de 2021 exige la presentación de informes para ayudar Proteger la seguridad económica y nacional reduciendo el anonimato corporativo que posibilita el lavado de dinero, el narcotráfico, el terrorismo y la corrupción.

¿Quién debe informar sobre la propiedad efectiva?

La mayoría de las entidades estadounidenses y extranjeras deben presentar un informe ante la Red de Control de Delitos Financieros (FinCEN). Si tiene una LLC, una S-Corp o una C-Corp, debe presentar un informe BOI. Algunos tipos de empresas están exentas; consulte la lista de 23 derechos exentos aquí (en el apartado C.2.).

Información necesaria para la presentación

Se debe proporcionar información sobre cada beneficiario final, incluyendo:

• Nombre
• Fecha de nacimiento
• Dirección
• El número de identificación y el emisor de una licencia de conducir estadounidense vigente, un pasaporte estadounidense vigente o un documento de identificación vigente emitido por un estado (incluido un territorio o posesión estadounidense), un gobierno local o una tribu indígena. Si no existe ninguno de esos documentos, se puede utilizar un pasaporte extranjero vigente. También se debe presentar una imagen del documento de identificación.

Un informe BOI solo debe presentarse una vez, pero debe actualizarse si hay cambios en la propiedad de una empresa.

Cuidado con las estafas

Los estafadores oportunistas han estado solicitando información y dinero a personas y entidades que necesitan presentar una declaración de impuestos. FinCEN ha emitido estas advertencias para ayudarlo a evitar a los actores fraudulentos:

• FinCEN no envía correspondencia por correo electrónico o USPS solicitando a los destinatarios que hagan clic en una URL o código QR.
• La correspondencia que cita un “Formulario 4022” es fraudulenta. FinCEN no tiene un Formulario 4022.
• No existe un "Departamento de Regulaciones Comerciales de EE. UU." Cualquier correspondencia o documento que utilice este nombre es fraudulento.

La presentación es gratuita

No se cobra ninguna tarifa por presentar un informe BOI directamente ante FinCEN.

¿Puedo delegar la presentación de mi informe BOI?

Algunos propietarios de empresas hacen que su contador o abogado presente su declaración de impuestos. Los procesadores de nóminas como Gusto también pueden presentar la declaración en su nombre. Si delega la presentación, el proveedor de servicios cobrará por sus servicios.

Si decide delegar la presentación de su BOI, trabaje únicamente con una parte de confianza.

¿Cuándo es la fecha límite para presentar informes al BOI?

La fecha límite para presentar informes depende de cuándo se formó su empresa:

• Las entidades formadas antes del 1 de enero de 2024 tienen hasta el 1 de enero de 2025 para presentar un informe de la BOI.
• Las entidades formadas en 2024 deben presentar su solicitud dentro de los 90 días posteriores a su constitución.
• Las entidades constituidas a partir del 1 de enero de 2025 tienen 30 días para presentar la solicitud.

Sanciones por no presentar 

No presentar información completa o actualizada sobre los beneficiarios finales a FinCEN podría dar lugar a sanciones civiles de $500 por cada día que continúe la infracción. Las sanciones penales incluyen prisión por hasta dos años y/o una multa de hasta $10,000. Además, los funcionarios superiores de una entidad que no presenten un informe requerido pueden ser considerados responsables.

Donde archivar

FinCEN tiene un sistema de presentación electrónica en línea en: https://www.fincen.gov/boi. Para asegurarse de que está en el sitio correcto, busque .gov en la URL y el ícono del candado bloqueado en la barra de direcciones de Internet de su navegador.

Cuando complete la presentación de la BOI en línea, podrá descargar una transcripción en formato PDF de su presentación. Asegúrese de que la línea de estado de la transcripción indique “presentación exitosa” y guarde una copia de la transcripción.

Para obtener más información, visite FinCEN. Preguntas Frecuentes .

 

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