Las nuevas reglas requieren que muchas empresas presenten un informe único ante la Red de Ejecución de Delitos Financieros

La Ley de Transparencia Corporativa (CTA) bipartidista promulgada en 2021 fue Diseñado para proteger la seguridad económica y nacional. reduciendo el anonimato corporativo que permite el lavado de dinero, el tráfico de drogas, el terrorismo y la corrupción. Las normas emitidas en virtud de la CTA que entraron en vigor el 1 de enero de 2024 exigen que la mayoría de las entidades estadounidenses y las entidades extranjeras registradas para hacer negocios en los EE. UU. presenten un informe de información sobre beneficiarios reales (BOI) ante la Red de Ejecución de Delitos Financieros (FinCEN). A continuación, detallamos quién debe informar y cómo.

¿Qué entidades están obligadas a informar?

Según FinCEN, una empresa que informa es:

“(1) cualquier corporación, compañía de responsabilidad limitada u otra entidad similar que haya sido creada en los Estados Unidos mediante la presentación de un documento ante un secretario de estado u oficina similar (en cuyo caso es una compañía reportante nacional), o cualquier entidad legal que ha sido registrada para hacer negocios en los Estados Unidos mediante la presentación de un documento ante un secretario de estado u oficina similar (en cuyo caso es una empresa extranjera que informa), que (2) no califica para ninguno de los exenciones previstas en la Ley de Transparencia Corporativa”.

Esto significa que si tiene una LLC, una S-Corp o una C-Corp, debe presentar un informe BOI. Algunos tipos de empresas están exentas; ver el lista de 23 derechos exentos aquí (en el apartado C.2.).

Qué se informa y con qué frecuencia

Un informe BOI sólo debe presentarse una vez.

Para cada beneficiario final, se requieren estos cuatro datos:

• Nombre
• Fecha de nacimiento
• Dirección
• El número de identificación y el emisor de una licencia de conducir estadounidense vigente, un pasaporte estadounidense vigente o un documento de identificación vigente emitido por un estado (incluido un territorio o posesión de EE. UU.), un gobierno local o una tribu india. Si ninguno de esos documentos existe, se puede utilizar un pasaporte extranjero vigente. También se deberá presentar una imagen del documento.

Cuidado con las estafas

FinCEN informa que los estafadores han estado solicitando información y dinero a personas y entidades que pueden estar sujetas a informes en virtud de la Ley de Transparencia Corporativa.

Al presentar su informe tenga en cuenta que:

• No se cobra ninguna tarifa por presentar un informe BOI directamente ante FinCEN.
• FinCEN no envía correspondencia por correo electrónico o USPS solicitando a los destinatarios que hagan clic en una URL o código QR.
• La correspondencia que cita un “Formulario 4022” es fraudulenta. FinCEN no tiene un Formulario 4022.
• No existe un "Departamento de Regulaciones Comerciales de EE. UU." Cualquier correspondencia o documento que utilice este nombre es fraudulento.

¿Cuándo se deben presentar los informes de la BOI?

La fecha límite para presentar informes depende de cuándo se formó su empresa:

• Las entidades formadas antes del 1 de enero de 2024 tienen hasta el 1 de enero de 2025 para presentar un informe de la BOI.
• Las entidades formadas en 2024 deben presentar su solicitud dentro de los 90 días posteriores a su constitución.
• Las entidades constituidas a partir del 1 de enero de 2025 tienen 30 días para presentar la solicitud.

¿Qué pasa si no presenta un informe oportuno?

No informar información completa o actualizada sobre el beneficiario real a FinCEN podría resultar en sanciones civiles o penales.

Las sanciones civiles son de $500 por cada día que continúa la infracción. Las sanciones penales incluyen prisión de hasta dos años y/o una multa de hasta 10,000 dólares. Además, los altos funcionarios de una entidad que no presente el informe requerido pueden ser considerados responsables.

Donde archivar

FinCEN tiene un sistema de presentación electrónica en línea en: https://www.fincen.gov/boi. Para asegurarse de que está en el sitio correcto, busque .gov en la URL y el ícono del candado bloqueado en la barra de direcciones de Internet de su navegador.

Para obtener más información, visite FinCEN. Preguntas Frecuentes .

 

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