Si desea dejar su casa a sus hijos u otros herederos y mantener la propiedad fuera del costoso y lento proceso testamentario, puede colocar su casa en un fideicomiso en vida. Los fideicomisos ofrecen numerosas ventajas, pero incurren en costos iniciales, a menudo tienen tarifas administrativas continuas e involucran una compleja red de normas y regulaciones tributarias.

Más de la mitad de los estados de EE. UU. ofrecen ahora una forma más sencilla y menos costosa de evitar la sucesión: una escritura de transferencia en caso de muerte (TOD) (también llamada escritura de beneficiario). Como sugiere el nombre, este es un documento legal que transfiere directamente la propiedad de la propiedad a sus beneficiarios designados en caso de su muerte. Usted conserva la propiedad y el control totales mientras esté vivo y sus beneficiarios no tienen derechos sobre la propiedad hasta después de su muerte. (Los beneficiarios también heredan cualquier obligación financiera asociada, como una hipoteca o un gravamen).

La escritura TOD se presenta en la oficina de tierras correspondiente, por lo que no se puede perder ni extraviar. La escritura reemplazaría su testamento, así que asegúrese de que las disposiciones de su testamento coincidan con la escritura. Si cambia de opinión, la escritura puede ser revocada y/o reemplazada mediante una nueva presentación. Al igual que con todos los documentos de beneficiarios, debe designar beneficiarios contingentes en caso de que un beneficiario designado fallezca antes que usted.

En algunos estados, una pareja casada que posee una casa en conjunto mediante arrendamiento conjunto o como propiedad comunitaria con derecho de supervivencia tendría que completar una escritura TOD. La escritura del primer cónyuge que fallece quedaría nula y la escritura del segundo cónyuge transferiría la propiedad a los beneficiarios designados.

Impuestos sobre el patrimonio y las ganancias de capital

Una escritura TOD no elimina la propiedad de su patrimonio sujeto a impuestos. Sin embargo, debido al alto monto de exclusión del impuesto federal sobre el patrimonio ($11.4 millones en 2019, $22.8 millones para una pareja casada), muy pocos patrimonios pueden estar sujetos a impuestos federales sobre el patrimonio.*

Si sus herederos venden su casa, podrían estar sujetos a impuestos sobre las ganancias de capital independientemente de si reciben la propiedad a través de un fideicomiso en vida o una escritura TOD. sin embargo, el intensificar en la base La disposición de la ley tributaria de EE. UU. establece automáticamente la base como el valor justo de mercado de la vivienda en el momento de su muerte, eliminando efectivamente todas las ganancias de capital hasta ese momento. Sus herederos podrían albergar $250,000 de ganancias ($500,000 para una pareja casada) si viven en la casa durante dos de cinco años antes de venderla.

Aunque no necesita un abogado para ejecutar una escritura TOD en la mayoría de los estados, es posible que desee consultar a un abogado que esté familiarizado con las leyes de su estado. Definitivamente debería considerar el consejo de un profesional con experiencia en planificación patrimonial y sus asesores legales y fiscales antes de implementar estrategias de fideicomiso.

*En 2026, está previsto que la exclusión del impuesto federal sobre el patrimonio vuelva a los niveles de 2017 ($5.49 millones, $10.98 millones para una pareja casada), indexados según la inflación.

 

Esta información no pretende ser un consejo o recomendación fiscal, legal, de inversión o de jubilación, y no se puede confiar en ella con el fin de evitar sanciones fiscales federales. Le recomendamos que busque el asesoramiento de un asesor profesional independiente. El contenido se deriva de fuentes que se consideran precisas. Ni la información presentada ni ninguna opinión expresada constituyen una solicitud para la compra o venta de ningún valor. Este material fue escrito y preparado por Broadridge Advisor Solutions. © 2019 Broadridge Investor Communication Solutions, Inc.

Valores ofrecidos a través de LPL Financial (LPL), un corredor de bolsa registrado (miembro de FINRA/SIPC).

Los productos de seguros se ofrecen a través de LPL o sus afiliados autorizados. Cooperativa de Crédito para Consumidores. no son LPL está registrada como corredor de bolsa. Los representantes registrados de LPL ofrecen productos y servicios a través de Consumers Credit Union y también pueden ser empleados de esta. Estos productos y servicios se ofrecen a través de LPL o sus filiales, que son entidades independientes de Consumers Credit Union y no están afiliadas a ella. Los valores y seguros ofrecidos a través de LPL o sus filiales son:

No asegurado por la NCUA ni por ninguna otra agencia gubernamental

No está garantizado por la cooperativa de crédito

No depósitos ni obligaciones de cooperativas de crédito

Puede perder valor

Consumers Credit Union proporciona referencias a profesionales financieros de LPL Financial LLC (“LPL”) en virtud de un acuerdo que permite a LPL pagar a Consumers Credit Union por estas referencias. Esto crea un incentivo para que Consumers Credit Union las haga, lo que resulta en un conflicto de intereses. Consumers Credit Union no es cliente actual de LPL para servicios de corretaje o asesoría. Visite https://www.lpl.com/disclosures/is-lpl-relationship-disclosure.html para obtener información más detallada.

Los representantes registrados de LPL Financial asociados con este sitio web solo pueden negociar y/o realizar transacciones comerciales con residentes de los estados en los que están debidamente registrados o autorizados. No se podrán hacer ni aceptar ofertas de ningún residente de ningún otro estado.