Seleccionar un estado civil para efectos de la declaración es una de las primeras decisiones que tomará cuando complete su declaración de impuestos federales sobre la renta, por lo que es importante conocer las reglas. Y como es posible que tenga más de una opción, es necesario conocer las ventajas y desventajas de cada una. Tomar la decisión correcta sobre su estado civil para efectos de la declaración puede ahorrarle dinero y evitar problemas con el IRS en el futuro.

Los cinco estados civiles para efectos de la declaración y cómo afectan su obligación tributaria

Su estado civil para efectos de la declaración es especialmente importante porque determina, en parte, la tasa impositiva aplicada a su ingreso sujeto a impuestos, el monto de su deducción estándar y los tipos de deducciones y créditos disponibles. Al elegir el estado civil correcto, puede minimizar sus impuestos.

Los cinco estados civiles son soltero, casado que presenta una declaración conjunta, casado que presenta una declaración por separado, cabeza de familia y viudo(a) calificado(a) con un hijo dependiente. Hay siete tramos de impuestos sobre la renta para 2023. Su tasa impositiva depende de su estado civil para efectos de la declaración y del monto de su ingreso imponible. Por ejemplo, si es soltero y su ingreso imponible es superior a $11,000 pero no superior a $44,725 (en 2023), se grava a una tasa máxima del 12 por ciento. Sin embargo, si usted es un declarante cabeza de familia, su ingreso imponible puede ascender a $59,850 y aún así pagar impuestos a una tasa máxima del 12 por ciento. Por lo tanto, algunos estados civiles son más beneficiosos que otros.

Aunque generalmente querrá elegir el estado civil que minimice sus impuestos, también pueden entrar en juego otras consideraciones (como un divorcio pendiente).

Eres soltero si no estás casado o estás legalmente separado de tu cónyuge el último día del año.

Éste es bastante sencillo. Y, dependiendo de tus circunstancias, puede que sea tu única opción. Su estado civil para efectos de la declaración se determina a partir del último día del año fiscal (31 de diciembre). Para utilizar el estatus de soltero, debe estar soltero o separado de su cónyuge por divorcio o por un decreto de manutención por separado escrito el último día del año.

Los casados ​​que presentan una declaración conjunta pueden generar ahorros fiscales para las parejas casadas

Puede presentar una declaración conjunta si, el último día del año fiscal, se encuentra:

• Casados ​​y viviendo juntos
• Casados ​​y viviendo separados, pero no separados legalmente bajo una sentencia de divorcio o un acuerdo de manutención separado, o
• Separados bajo una sentencia interlocutoria (es decir, no definitiva) de divorcio

Además, se le considera casado durante todo el año fiscal a efectos del estado civil si su cónyuge falleció durante el año fiscal.

Al presentar una declaración conjunta, usted y su cónyuge combinan sus ingresos, deducciones y créditos. La presentación conjunta generalmente ofrece el mayor ahorro fiscal para las parejas casadas. Por un lado, hay muchos créditos que puede obtener si presenta una declaración conjunta que no puede obtener si presenta una declaración como casado que presenta una declaración por separado. Estos incluyen el crédito por cuidado de niños y dependientes, el crédito por gastos de adopción, el crédito American Opportunity (el crédito Hope) y el crédito Lifetime Learning.

Aún así, este estado civil no siempre es el más ventajoso. Si su cónyuge tiene ciertas deudas (incluidos préstamos estudiantiles en mora y manutención infantil impaga), el IRS puede desviar cualquier reembolso adeudado en su declaración de impuestos conjunta a la agencia correspondiente. Para obtener su parte del reembolso, deberá presentar un reclamo de cónyuge lesionado. Puede evitar la molestia presentando una declaración por separado.

No es necesario estar separado para elegir casado que presenta la declaración por separado

Usted y su cónyuge pueden optar por presentar una declaración por separado si están casados ​​al último día del año fiscal. Aquí, usted declararía sólo sus propios ingresos y reclamaría sólo sus propias deducciones y créditos. Presentar la declaración por separado puede ser una buena idea si desea ser responsable únicamente de sus propios impuestos. En comparación, con una declaración conjunta, cada cónyuge es responsable conjunta e individualmente del monto total del impuesto adeudado. Por lo tanto, si su cónyuge se va de la ciudad, usted se quedará con la bolsa de impuestos a menos que califique como cónyuge inocente.

Presentar la declaración por separado también podría ser la mejor medida fiscal si uno de los cónyuges tiene gastos médicos importantes. Su capacidad para tomar esta deducción está ligada al nivel de su ingreso bruto ajustado (AGI). Por ejemplo, los gastos médicos generalmente son deducibles sólo si exceden el 7.5% de su AGI. Al presentar la declaración por separado, se reduce el AGI de cada cónyuge. Tenga en cuenta que si usted y su cónyuge presentan una declaración por separado y su cónyuge detalla las deducciones, usted tendrá que hacer lo mismo.

Sin embargo, recuerde que no calificará para ciertos créditos (como el crédito tributario por cuidado de niños y dependientes) y no podrá tomar ciertas deducciones si presenta su declaración por separado. Por ejemplo, no puede deducir los intereses calificados de préstamos educativos si está casado, a menos que presente una declaración conjunta.

La condición de cabeza de familia ofrece ciertas ventajas en el impuesto sobre la renta

Aquellos que califican para el estado civil de cabeza de familia reciben un tratamiento fiscal especial. No sólo los umbrales de las tasas impositivas son más altos para los declarantes cabeza de familia que para los contribuyentes solteros y los casados ​​que declaran por separado, sino que la deducción estándar también es mayor. Sin embargo, deberás cumplir los siguientes requisitos:

• Generalmente, deberías estar soltero al final del año (a menos que vivas separado de tu cónyuge y cumplas con ciertos requisitos).
• Debe mantener un hogar para su hijo, padre dependiente u otro pariente dependiente calificado.
• El hogar debe ser su hogar y, por lo general, también debe ser el hogar principal de un pariente calificado durante más de la mitad del año.
• Debes aportar más de la mitad del coste de mantenimiento del hogar.
• Debe ser ciudadano estadounidense o extranjero residente durante todo el año fiscal.

El viudo(a) calificado con hijo dependiente ofrece las ventajas de una declaración conjunta

Es posible que pueda seleccionar al viudo(a) calificado(a) con estado civil para efectos de la declaración de hijo dependiente si su cónyuge falleció recientemente. Este estado le permite utilizar tasas impositivas conjuntas y ofrece la deducción estándar más alta posible, la aplicable a las declaraciones de impuestos conjuntas. Para calificar, debe cumplir todas las siguientes condiciones:

• Su cónyuge falleció ya sea el año fiscal pasado o el año fiscal anterior a ese
• Calificó para presentar una declaración conjunta con su cónyuge por el año en que falleció.
• No se ha vuelto a casar antes del final del año fiscal.
• Tiene un hijo dependiente calificado
• Usted proporciona más de la mitad del costo de mantener una casa para usted y su hijo calificado.

Como puede ver, elegir el estado civil correcto no siempre es fácil. Es posible que desee hablar con un profesional de impuestos o consultar la Publicación 17 del IRS para obtener más información.

 

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