¿Qué es?

En el entorno empresarial actual, donde la reducción de costos, la reestructuración y la reducción de personal son la norma, muchos empleadores ofrecen a sus empleados paquetes de jubilación anticipada. A medida que se acerca la edad de jubilación, es posible que se enfrente a una oferta de su empleador para una jubilación anticipada. Su empleador puede referirse a la oferta como un apretón de manos dorado o un paracaídas dorado. Si bien muchas ofertas de jubilación anticipada parecen atractivas al principio, es importante que revise una oferta detenidamente antes de aceptarla para asegurarse de que realmente sea una oportunidad "de oro".

Elementos típicos de una oferta de jubilación anticipada

En general

Una oferta de jubilación anticipada suele consistir en indemnizaciones por despido y cobertura médica posterior a la jubilación, junto con prestaciones de jubilación ya existentes.

Pago por indemnización

Los pagos de indemnización generalmente se basan en su salario y la cantidad de años que ha trabajado para la empresa. Las indemnizaciones por despido se pueden distribuir en una suma global o en varios años.

Ejemplo (s): John tiene 30 años de servicio en la empresa de servicios públicos local y gana $1,400 por semana antes de impuestos. Cuando John cumple 57 años, su empleador le ofrece un paquete de jubilación anticipada. El paquete incluye una indemnización por despido basada en el salario de dos semanas por cada año que John trabajó para la empresa ($2,800 x 30 = $84,000).

Precaución: En ciertos casos, la indemnización por despido se considera “compensación diferida” sujeta a los requisitos de la Sección 409A del IRC. Pregúntele a su empleador si su paquete de indemnización cumple con la Sección 409A. Si no es así, podría estar sujeto a una multa impositiva del 20%.

Cobertura médica post-jubilación

Debido al alto costo de la atención médica, puede resultarle difícil rechazar un paquete de jubilación anticipada que incluya cobertura médica posterior a la jubilación. Estos paquetes generalmente brindan cobertura médica hasta que cumpla 65 años y sea elegible para recibir Medicare. Sin embargo, algunos paquetes continúan brindando cobertura médica completa o reducida después de los 65 años.

Bridging

Otro tipo de oferta de jubilación anticipada es el “pago puente” del Seguro Social. Su empleador le brinda beneficios temporales para cubrir el período entre la jubilación anticipada y el momento en que está previsto que comiencen sus beneficios del Seguro Social. Los beneficios temporales suelen ser equivalentes a la cantidad que recibirás del Seguro Social a los 62 años.

Ejemplo (s): John, de 57 años, trabaja para una empresa de servicios públicos local. La empresa ofrece a John un paquete de jubilación anticipada que incluye cinco años de beneficios temporales. Estos beneficios temporales equivalen a la cantidad que John recibirá del Seguro Social a los 62 años. Los beneficios sirven como “puente” entre el período de jubilación anticipada de John, a los 57 años, y el período en el que se vuelve elegible para recibir beneficios anticipados del Seguro Social. a los 62 años.

Evaluación de una oferta de jubilación anticipada

En general

La decisión de aceptar una oferta de jubilación anticipada no es fácil de tomar. El departamento de personal de su empresa puede brindarle asesoramiento individual o grupal para guiarlo durante este importante proceso de toma de decisiones. Si no dispone de asesoramiento, deberá hablar con la persona responsable de beneficios para empleados de su empresa. Descubra qué cantidad puede esperar recibir cada año después de jubilarse. Luego, calcula la diferencia entre lo que cobrarías si te jubilas anticipadamente y la cantidad que ganarías si continúas trabajando. Debido a que a menudo son los números que utilizan los empleadores para calcular cuánto dinero recibirá, asegúrese de que su empresa tenga su fecha de nacimiento y fecha de inicio de empleo correctas.

Consejo: Si eliges aceptar una oferta de jubilación anticipada, algunas empresas pueden pagar (en forma de bonificación) toda o parte de la diferencia entre lo que cobrarías si te jubilas anticipadamente y lo que ganarías si continuaras trabajando. .

Precaución: Debe discutir su situación con un abogado y/o un profesional financiero. Aunque un consultor pagado por la empresa puede proporcionar información valiosa, es posible que no necesariamente actúe en su mejor interés.

Implicaciones del plan fiscal/de jubilación

Si acepta una oferta de jubilación anticipada, debe tener en cuenta las posibles implicaciones fiscales. Los planes de beneficios definidos a menudo contienen disposiciones que reducen su beneficio mensual cuando comienza las distribuciones antes de cierta edad. Como resultado, la jubilación anticipada puede generar beneficios de jubilación mensuales más bajos. Las distribuciones sujetas a impuestos de planes de jubilación patrocinados por el empleador [como 401(k)] e IRA generalmente están sujetas a un impuesto de distribución prematura del 10 % si se realizan antes de los 59 años y medio. Sin embargo, existen varias excepciones a esta regla. Una excepción importante son las distribuciones realizadas desde 401(k) y otros planes calificados como resultado de la separación del servicio en el año en que usted cumple 55 años o más (50 años para empleados calificados de seguridad pública que participan en ciertos planes gubernamentales estatales o federales). . Otra excepción importante al impuesto de distribución prematura del 10% son los pagos periódicos sustancialmente iguales (a veces llamados SEPP). Los pagos periódicos sustancialmente iguales son montos que recibe de su IRA o plan de jubilación calificado con una frecuencia no menor que anualmente durante su vida (o expectativa de vida) o las vidas conjuntas (o expectativa de vida conjunta) de usted y su beneficiario. No existe un requisito de edad mínima para esta excepción, pero las distribuciones de planes de jubilación calificados son elegibles para la excepción sólo después de que usted se separa del servicio.

Siempre que sea mayor de 59 años y medio o cumpla con una de las excepciones, puede realizar retiros sin multas de su cuenta/plan. Sin embargo, es posible que aún tengas que pagar impuestos sobre la renta sobre todo o parte del retiro. Las distribuciones de planes patrocinados por el empleador generalmente están sujetas a impuestos, ya que las contribuciones a la mayoría de estos planes se realizan antes de impuestos (aunque las distribuciones calificadas de Roth 401(k) y Roth 403(b) están libres de impuestos federales sobre la renta). . Las distribuciones de IRA pueden o no estar sujetas a impuestos, dependiendo de si las contribuciones que realizó a la cuenta fueron deducibles de impuestos o no. Las Roth IRA están sujetas a sus propias reglas especiales.

Consejo: Si bien los retiros de una cuenta IRA o de un plan de jubilación pueden ser una fuente valiosa de ingresos para la jubilación, la necesidad de ingresos actuales debe sopesarse con cuestiones tales como: (1) el deseo de diferir el impuesto sobre la renta durante el mayor tiempo posible, (2) el deseo para preservar los activos para sus beneficiarios, y (3) la posibilidad de que, con la esperanza de vida en aumento, usted pueda vivir hasta los 80 o 90 años y, por lo tanto, necesite recurrir a esos activos de jubilación durante un largo período de tiempo.

Consecuencias de decir no a una oferta

Si está pensando en rechazar la oferta de su empleador de jubilarse anticipadamente, tenga en cuenta las consecuencias. Si está esperando una oferta mejor, tenga en cuenta que la primera oferta suele ser la más generosa. Además, si cree que hay muchas posibilidades de que lo despidan de todos modos en el futuro, es posible que desee aceptar algo seguro de inmediato en lugar de enfrentar la incertidumbre de los planes futuros de su empresa.

Consecuencias de decir sí a una oferta

En general

Después de una cuidadosa consideración, es posible que descubra que la jubilación anticipada es el camino a seguir. Sin embargo, antes de lanzarse directamente a la jubilación, querrá ser consciente de las consecuencias de decir que sí.

Menos tiempo para ahorrar para la jubilación

Si acepta una oferta para jubilarse anticipadamente, digamos alrededor de los 55 años, podría estar renunciando a 10 años o más de ahorros para la jubilación. Menos tiempo para ahorrar significa que tendrá menos ahorros disponibles durante la jubilación.

Ejemplo (s): John ahorra $700 al mes en un plan de impuestos diferidos plan de jubilación con un rendimiento anual del 7% durante 20 años. A los 55 años, sus ahorros para la jubilación habrán aumentado a aproximadamente $366,780. Si John deja ese dinero en su cuenta por otros 10 años y obtiene el mismo rendimiento anual del 7%, incluso sin ninguna contribución adicional, sus ahorros crecerán a aproximadamente $737,100. Si John sigue contribuyendo durante los 10 años adicionales, sus ahorros para la jubilación podrían ser aún mayores. (Este es un ejemplo hipotético y no pretende reflejar el desempeño real de ninguna inversión específica, ni es una estimación o garantía del valor futuro. Las tarifas y gastos de inversión no se han deducido; si lo hubieran sido, los totales acumulados serían han sido más bajos.)

Los ahorros para la jubilación tendrán que durar más tiempo

Una edad de jubilación más baja, junto con una esperanza de vida generalmente creciente, puede hacer que sus años de jubilación representen un tercio de su vida total. En otras palabras, podría pasar tantos años jubilado como trabajando. Sus ahorros para la jubilación tendrán que durar más tiempo que si se hubiera jubilado a la edad normal de jubilación. Además, debe considerar el efecto de la inflación, que podría consumir el poder adquisitivo de sus ahorros para la jubilación.

Tu pensión puede ser menor

Si participa en un plan tradicional de beneficios definidos, también conocido como plan de pensiones, aceptar la jubilación anticipada podría resultar en una pensión menor. Debe determinar si es más valioso tener un beneficio menor durante un período de tiempo más largo que un beneficio mayor durante un período de tiempo más corto. Generalmente, los planes de beneficios definidos se basan en dos factores: (1) duración del servicio y (2) salario durante el período de mayores ingresos. Si se jubila anticipadamente, sus años de servicio se reducen. Además, el período de mayores ingresos de la mayoría de los empleados ocurre justo antes de la jubilación, por lo que la jubilación anticipada puede obligarlo a renunciar a su período de mayores ingresos. Además, muchas empresas imponen sanciones por retiro anticipado que pueden equivaler al 5% al ​​7% de su pensión por cada año de jubilación anticipada.

Por otro lado, los empleadores a veces endulzan los paquetes de jubilación anticipada, aumentando su beneficio de pensión más allá de lo que ha ganado agregando años a su edad, duración de servicio, o ambos, o subsidiando su beneficio de jubilación anticipada o su anualidad conjunta y de sobreviviente calificada. opción. Estos tipos de incentivos para la pensión son características clave que debe buscar en la oferta de su empleador, especialmente si una pensión reducida no le brindará suficientes ingresos.

Impacto psicológico

Además de determinar si tiene o no los recursos económicos para jubilarse, también debe considerar el impacto psicológico de jubilarse anticipadamente. Una de las primeras preguntas que debes hacerte es: ¿Estoy realmente preparado para jubilarme? La jubilación anticipada lo empuja a un cambio de estilo de vida que quizás no esperaba encontrar hasta dentro de 10 a 15 años. Puede que le resulte difícil adaptarse de un entorno laboral a un estilo de vida relajado y relajado. Si bien a muchas personas les resultará fácil adaptarse a un estilo de vida que incluye vacaciones y golf, a otras les puede resultar difícil lidiar con todo el tiempo libre.

Afortunadamente, existen formas para que las personas que tienen dificultades para afrontar este cambio repentino en su estilo de vida puedan llegar fácilmente a la jubilación. Un trabajo a tiempo parcial no sólo puede proporcionarle dinero extra, sino que también puede ayudarle a mantenerse ocupado.

Orientación profesional

¿Qué pasa si no puede darse el lujo de jubilarse? Encontrar un nuevo trabajo

Es posible que tenga que aceptar una oferta de jubilación anticipada, aunque no pueda permitirse el lujo de jubilarse. Una forma de compensar la diferencia entre lo que recibe de su paquete de jubilación anticipada y su antiguo cheque de pago es encontrar un nuevo trabajo, pero eso no significa que tenga que abandonar su anterior línea de trabajo para una nueva carrera. Puede comenzar averiguando si su antiguo empleador lo contrataría como consultor. O tal vez descubra que le gustaría convertir lo que alguna vez fue solo un pasatiempo en una segunda carrera. Entonces siempre existe la posibilidad de encontrar un empleo a tiempo completo o parcial con un nuevo empleador.

Si ha estado fuera del mercado laboral durante mucho tiempo, es posible que no se sienta cómodo o no tenga experiencia en promocionarse para un nuevo trabajo. Algunas empresas brindan asesoramiento profesional para ayudar a los empleados a reincorporarse a la fuerza laboral. Si su empresa no le brinda este servicio, es posible que desee buscar empresas de recolocación y organizaciones sin fines de lucro en su área que se ocupen de la transición profesional.

Precaución: Muchas ofertas de jubilación anticipada contienen acuerdos de no competencia u ofrecen incentivos monetarios con la condición de que usted acepte no trabajar para un competidor. Sin embargo, debería poder trabajar para un nuevo empleador y seguir recibiendo su pensión y otros beneficios del plan de jubilación.

Problemas de planificación de la jubilación

Medicare: 65 años

Aunque puede recibir beneficios de jubilación anticipada del Seguro Social, no es elegible para los beneficios de Medicare hasta los 65 años. Si su paquete de jubilación anticipada no incluye cobertura médica posterior a la jubilación, es posible que deba buscar métodos alternativos para obtener beneficios de salud, como como a través de COBRA (Ley Ómnibus Consolidada de Reconciliación de 1985) o seguro médico privado, hasta que sea elegible para comenzar a recibir los beneficios de Medicare.

Seguro Social: 62 años

Si acepta una oferta de jubilación anticipada, es posible que desee considerar solicitar beneficios de jubilación anticipada del Seguro Social. La Administración del Seguro Social le permite a cualquier individuo que sea elegible para recibir beneficios del Seguro Social a la plena edad de jubilación la opción de recibir beneficios a partir de los 62 años. Sin embargo, si decide recibir beneficios del Seguro Social antes de la plena edad de jubilación, los beneficios que reciba serán reducido.

Consejo: Si acepta una oferta de jubilación anticipada de su empleador, no está obligado a comenzar a recibir beneficios de jubilación anticipada del Seguro Social antes de la plena edad de jubilación.

¿Puede darse el lujo de jubilarse anticipadamente?

Si tiene o no los recursos financieros para jubilarse anticipadamente depende de cuánto tenga en ingresos de jubilación y cuánto planea gastar cuando se jubile. Sus ingresos por jubilación anticipada incluyen su paquete de jubilación anticipada (pagos por despido y beneficios de jubilación), Seguro Social (si recibe beneficios antes de la plena edad de jubilación), ahorros e inversiones personales y salarios (si trabaja después de la jubilación anticipada). Para determinar cuánto gastará, debe estimar sus gastos de manutención anuales para la jubilación anticipada.

Es importante tener en cuenta que es probable que sus gastos de manutención anuales durante la jubilación anticipada difieran de sus gastos posteriores durante la jubilación. Durante la jubilación anticipada, es posible que todavía tenga que pagar una hipoteca, financiar la educación de sus hijos y pagar la cobertura médica. Las hojas de trabajo que aparecen a continuación pueden ayudarle a estimar sus ingresos por jubilación anticipada y sus gastos de manutención, y a determinar si puede permitirse el lujo de jubilarse anticipadamente.

Gastos anuales de manutención de jubilación anticipada:

• Vivienda (hipoteca, alquiler, seguro de propietario/alquiler, mantenimiento, mobiliario, impuestos a la propiedad)
• Servicios públicos (electricidad, calefacción, agua, teléfono, cable)
• Transporte (pagos del coche, seguros, gasolina, reparaciones, etc.)
• Comida
• Seguros (médico, dental, invalidez, vida)
• Impuestos (impuestos federales/estatales sobre la renta, Seguro Social si planea trabajar después de la jubilación anticipada)
• Educación
• Ropa
• Viajes y recreación
• Deudas (préstamos, pagos con tarjeta de crédito)
• Regalos (caritativos, personales)
• Ahorros e Inversiones
• Misceláneos

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