Con el potencial de obtener ingresos de jubilación libres de impuestos, las Roth IRA pueden ser vehículos de inversión atractivos. Hay tres formas de financiar una IRA Roth: puede abrir una cuenta y contribuir directamente, puede convertir toda o parte de una IRA tradicional en una IRA Roth, o puede transferir o convertir fondos de un plan de jubilación de un empleador elegible.

1. Abra una cuenta, contribuya directamente

En general, puede contribuir hasta $6,000 a una IRA (tradicional, Roth o una combinación de ambas) en 2022 (sin cambios desde 2021); $7,000 si tendrá 50 años o más antes del 31 de diciembre. Sin embargo, su capacidad para realizar contribuciones anuales a una cuenta IRA Roth puede verse limitada (o eliminada) dependiendo de su ingreso bruto ajustado modificado, o MAGI, como se muestra en el cuadro a continuación. :

Si su estado civil para efectos de la declaración federal es:	Su contribución Roth IRA 2022 se reduce si su MAGI es:	No puede contribuir a una Roth IRA para 2022 si su MAGI es:
Soltero o cabeza de familia	Más de $ 129,000 pero menos de $ 144,000	$ 144,000 o más
Casado que presenta una declaración conjunta o viudo (a) calificado	Más de $ 204,000 pero menos de $ 214,000	$ 214,000 o más
Casado presentando una declaración por separado	Más de $ 0 pero menos de $ 10,000	$ 10,000 o más

Por lo general, sus contribuciones no pueden exceder sus ingresos del trabajo del año (se aplican reglas especiales a las cuentas IRA Roth conyugales)

2. Convertir activos de IRA tradicionales

La segunda forma de financiar una IRA Roth es convertir una IRA tradicional en una IRA Roth. Independientemente de su estado civil para efectos de la declaración o de cuánto gane, puede convertir una IRA tradicional en una IRA Roth. (Hay una excepción: generalmente no se puede convertir una IRA heredada en una Roth. Se aplican reglas especiales a los cónyuges beneficiarios).

Las IRA SEP y las IRA SIMPLE también se pueden convertir a IRA Roth (para las IRA SIMPLE, deberá participar en el plan durante dos años antes de realizar la conversión). Deberá configurar una nueva SEP/SIMPLE IRA para recibir contribuciones adicionales al plan después de realizar la conversión.

Si sus ingresos exceden los límites que le permiten realizar contribuciones directas, aún puede beneficiarse potencialmente de una cuenta IRA Roth utilizando una solución alternativa de conversión (a veces llamada cuenta IRA Roth “de puerta trasera”). Simplemente haría una contribución no deducible a una IRA tradicional y luego convertiría esa IRA tradicional en una Roth. No hay límites para la cantidad de conversiones Roth que puede realizar.

¿Cómo se convierte una IRA tradicional en una Roth?

Comience notificando a su fideicomisario o custodio de IRA tradicional existente que desea convertir toda o parte de su IRA tradicional en una IRA Roth, y el custodio/fideicomisario le proporcionará la documentación necesaria. También puede abrir una nueva IRA Roth en una institución financiera diferente y luego transferir los fondos de su IRA tradicional directamente a su nueva IRA Roth. El fideicomisario/custodio de su nueva Roth IRA puede brindarle la documentación requerida. Si lo prefiere, puede comunicarse con el fideicomisario/custodio de su IRA tradicional, hacer que le distribuyan los fondos de su IRA tradicional y luego transferir esos fondos a su nueva IRA Roth dentro de los 60 días posteriores a la distribución. Las consecuencias del impuesto sobre la renta son las mismas independientemente del método que elija.

Calcular el impuesto de conversión

Cuando convierte una IRA tradicional en una IRA Roth, se le aplican impuestos como si recibiera una distribución, pero con una diferencia importante: el impuesto de distribución anticipada del 10 % no se aplica, incluso si tiene menos de 59 años y medio. Sin embargo, el IRS puede recuperar esta multa impositiva si realiza un retiro no calificado de su cuenta IRA Roth dentro de los cinco años posteriores a su conversión.

Si solo ha realizado contribuciones no deducibles (después de impuestos) a su IRA tradicional, entonces solo las ganancias, y no sus propias contribuciones, estarán sujetas a impuestos en el momento en que convierta la IRA a una Roth. Pero si ha realizado contribuciones IRA tanto deducibles como no deducibles a su IRA tradicional y no planea convertir el monto total, las cosas pueden complicarse. Según las reglas del IRS, se considera que la cantidad que convierte consiste en una parte prorrateada de los dólares sujetos a impuestos y no sujetos a impuestos en la IRA.

Por ejemplo, supongamos que su cuenta IRA tradicional contiene $350,000 50,000 de contribuciones sujetas a impuestos (deducibles), $100,000 50,000 de contribuciones no sujetas a impuestos (no deducibles) y $90 450,000 de ganancias sujetas a impuestos. No puede convertir sólo las contribuciones no deducibles (no sujetas a impuestos) de $500,000 a una cuenta Roth y tener una conversión libre de impuestos. En su lugar, deberá prorratear las partes sujetas a impuestos y no sujetas a impuestos de la cuenta. Entonces, en el ejemplo anterior, el 10 % ($XNUMX XNUMX/$XNUMX XNUMX) de cada distribución de la IRA (incluida cualquier conversión) estará sujeto a impuestos y el XNUMX % no estará sujeto a impuestos.

No puede escapar de este resultado utilizando IRA separadas. Según las reglas del IRS, debe agregar todas sus IRA tradicionales (incluidas las SEP y SIMPLE) cuando calcule los ingresos imponibles resultantes de una distribución (o conversión de) cualquiera de las IRA.

Algunos expertos sugieren que puede evitar la regla de prorrateo y realizar una conversión libre de impuestos si toma una distribución total de todas sus cuentas IRA tradicionales, transfiere los dólares sujetos a impuestos a un plan de empleador como un 401(k) (suponiendo que el plan acepta reinversiones) y luego reinvierte (convierte) el saldo restante (es decir, los dólares no sujetos a impuestos) a una IRA Roth. El IRS aún no se ha pronunciado oficialmente sobre esta técnica, así que asegúrese de obtener asesoramiento profesional antes de considerar esto.

Transferir o convertir fondos del plan del empleador

También puede transferir o convertir fondos de un plan de empleador [como un 401(k)] a una Roth IRA. Puede transferir los montos mantenidos en una cuenta del plan de empleador Roth directamente a una IRA Roth, o puede convertir fondos que no sean Roth a una IRA Roth. Al igual que las conversiones de cuentas IRA tradicionales, el monto que convierta estará sujeto al impuesto sobre la renta en el año de la conversión (excepto las contribuciones después de impuestos que haya realizado).

Tenga en cuenta que los planes de los empleadores suelen ofrecer varias opciones de distribución. Además de transferir los activos del plan Roth y no Roth 401(k) a una Roth IRA, generalmente también puede (1) dejar los ahorros en el plan de su antiguo empleador, si se le permite; (2) transferir activos al plan de un nuevo empleador, si se permite; (3) recibir la distribución en efectivo. Una distribución en efectivo dará lugar a una obligación tributaria sobre la parte imponible de la distribución y puede estar sujeta a una multa impositiva del 10 % si es menor de 59 años y medio, a menos que se aplique una excepción.

¿Es una IRA Roth adecuada para usted?

La respuesta a esta pregunta depende de muchos factores, incluidas sus tasas impositivas sobre la renta actuales y futuras proyectadas, el período de tiempo que puede dejar los fondos en la IRA Roth sin realizar retiros, las leyes tributarias de su estado y cómo pagará los ingresos. impuestos adeudados al momento de la conversión.

Nota: Los inversores deben considerar cuidadosamente los objetivos de inversión, riesgos, cargos y gastos asociados con los planes 529 antes de invertir. Más información sobre los planes 529 está disponible en el comunicado oficial del emisor, que debe leerse detenidamente antes de invertir. Además, antes de invertir, considere si su estado ofrece un plan 529 que brinde a los residentes beneficios fiscales estatales favorables. Al igual que con otras inversiones, generalmente existen tarifas y gastos asociados con la participación en un plan de ahorro 529. También existe el riesgo de que las inversiones pierdan dinero o no funcionen lo suficientemente bien como para cubrir los costos universitarios como se esperaba.

* Los productos y servicios de inversión sin depósitos se ofrecen a través de CUSO Financial Services, LP (“CFS”), un corredor de bolsa registrado (miembro FINRA/SIPC) y un asesor de inversiones registrado. Los productos ofrecidos a través de CFS: no están asegurados por NCUA/NCUSIF ni de otro modo a nivel federal, no son garantías ni obligaciones de la cooperativa de crédito y pueden implicar riesgos de inversión, incluida una posible pérdida de capital. Los representantes de inversiones están registrados a través de CFS. Consumers Credit Union ha contratado a CFS para poner a disposición de los miembros de las cooperativas de crédito productos y servicios de inversión distintos de los depósitos.