Retiros en servicio de los planes 401k

Es posible que esté familiarizado con las reglas para contribuir a un 401(k), pero ¿qué es un retiro en servicio y cómo puede acceder a sus fondos mientras aún está empleado?

Límites federales a los retiros de 401k

La ley federal limita las opciones de retiro que ofrece un plan 401(k). Sin embargo, un plan 401(k) puede ofrecer menos opciones de retiro de las que permite la ley, e incluso podría estipular que no se puede retirar dinero hasta que se deje el empleo. Sin embargo, muchos planes 401(k) son más flexibles.

¿Debería considerar un préstamo 401(k) en lugar de un retiro?

Muchos planes 401(k) le permiten pedir dinero prestado desde su propia cuenta. Un préstamo puede ser atractivo si no califica para un retiro, no desea incurrir en los impuestos y multas que pueden aplicarse a un retiro o no desea agotar permanentemente sus activos de jubilación.

En general, puede pedir prestado hasta la mitad del saldo de su cuenta adquirida (incluidas sus contribuciones, las contribuciones de su empleador y sus ganancias), pero no más de $50,000. Puede pedir prestados los fondos por hasta cinco años (más si el préstamo es para comprar su residencia principal). En la mayoría de los casos, usted paga el préstamo mediante una deducción de nómina, y el capital y los intereses regresan a su cuenta. Pero tenga en cuenta que cuando pide prestado, el capital impago de su préstamo ya no está en su cuenta 401(k) trabajando para usted.

¿Puede usted retirar sus propias contribuciones mientras aún está empleado?

Algunos planes permiten retiros durante el servicio de sus planes 401(k), especialmente si ha realizado contribuciones después de impuestos (no Roth). No todos los planes 401(k) permiten distribuciones durante el servicio, salvo por dificultades económicas, y algunos planes pueden establecer ciertos límites para dichos retiros. Si ha realizado contribuciones después de impuestos (no Roth), su plan 401(k) podría permitirle retirar esos dólares (y cualquier ganancia de inversión derivada de ellos) por cualquier motivo y en cualquier momento. Por lo general, puede retirar sus contribuciones antes de impuestos y Roth (sus diferimientos electivos) y las ganancias derivadas de ellas solo por una de las siguientes razones (y, en algunos casos, solo si su plan lo permite):

• Cumples 59½ años
• Quedas discapacitado
• La distribución es una distribución reservista calificada.
• Incurre en una dificultad (es decir, un retiro por dificultad)

Los retiros por dificultades económicas se permiten solo si tiene una necesidad financiera inmediata y grave, y solo hasta el monto necesario para satisfacer esa necesidad. En la mayoría de los planes, debes solicitar el dinero para:

• Comprar su residencia principal o realizar reparaciones que calificarían como pérdidas por hechos fortuitos deducibles
• Evitar el desalojo o la ejecución hipotecaria
• Pague facturas médicas para usted, su cónyuge, hijos, dependientes o beneficiario principal
• Pagar ciertos gastos funerarios para usted, su cónyuge, hijos, dependientes o beneficiario principal
• Pagar ciertos gastos de educación para usted, su cónyuge, hijos, dependientes o beneficiario principal
• Pagar el impuesto sobre la renta y/o las multas adeudadas por el retiro por dificultades económicas.
• Pagar o reembolsar los gastos o pérdidas (incluida la pérdida de ingresos) incurridos debido a un desastre declarado a nivel federal, suponiendo que su residencia principal o lugar de empleo esté ubicado en el área del desastre.

Debe aceptar todos los demás tipos de distribuciones disponibles antes de realizar un retiro por dificultades económicas. Además, es posible que su plan requiera que también agote todas las opciones de préstamo. Tenga en cuenta que los retiros por dificultades económicas no se pueden renovar. Así que piénselo detenidamente antes de realizar un retiro por dificultades económicas.

¿Puede usted retirar las contribuciones del empleador mientras todavía está trabajando?

Algunos planes permiten retiros durante el servicio de los planes 401(k) que incluyen aportaciones del empleador consolidadas, incluso mientras usted sigue trabajando allí. "Consolidadas" significa que usted es el titular de las aportaciones y no se pueden perder por ningún motivo. En general, un plan 401(k) le permite retirar las aportaciones de la empresa consolidadas y las contribuciones de participación en las ganancias si:

• Quedas discapacitado
• Usted incurre en una dificultad (su empleador tiene cierta discreción sobre cómo se define la dificultad para este propósito y qué tipos de contribuciones pueden estar disponibles para retiro)
• Alcanza una edad específica (por ejemplo, 59½)
• Participa en el plan durante al menos cinco años, o
• El aporte patronal ha estado en la cuenta durante un período de tiempo determinado.

¿Cómo se gravan los retiros del plan 401(k)?

Sus propias contribuciones antes de impuestos, contribuciones de la empresa y ganancias de inversiones están sujetas al impuesto sobre la renta cuando las retira del plan. Si ha realizado contribuciones después de impuestos, no estarán sujetas a impuestos cuando se retiren. Se considera que cada retiro que realiza representa una porción prorrateada del dinero sujeto a impuestos y del dinero no sujeto a impuestos.

Sus contribuciones Roth y las ganancias de sus inversiones se gravan por separado: si su distribución califica, su retiro estará completamente libre de impuestos federales sobre la renta. Si su retiro no está calificado, se considerará que cada retiro realiza un monto prorrateado de sus contribuciones Roth no sujetas a impuestos y sus ganancias de inversiones sujetas a impuestos. Una distribución califica si usted cumple con un período de tenencia de cinco años y su distribución se realiza después de haber cumplido 59 años y medio o después de haber quedado discapacitado. El período de cinco años comienza el primer día del primer año calendario en el que realiza su primera contribución Roth 401(k) al plan.

La parte imponible de su distribución puede estar sujeta a un impuesto de distribución prematura del 10%, además de cualquier impuesto sobre la renta adeudado, a menos que se aplique una excepción. Las excepciones a la multa incluyen distribuciones después de los 59 años y medio, distribuciones por discapacidad, distribuciones para reservistas calificados y distribuciones para pagar gastos médicos.

Reinversiones y conversiones

Transferencia de fondos no Roth

Si su retiro en servicio califica como una distribución de reinversión elegible (y la mayoría lo hace, excepto los retiros por dificultades económicas y las distribuciones mínimas requeridas), puede reinvertir todo o parte del retiro libre de impuestos a una IRA tradicional o al plan de otro empleador que acepte vuelcos. En este caso, el administrador de su plan le entregará un “aviso 402(f)” que explica las reglas de transferencia, las reglas de retención y otras cuestiones impositivas relacionadas. (El administrador de su plan retendrá el 20 % de la parte imponible de su distribución de reinversión elegible para fines del impuesto federal sobre la renta si no transfiere los fondos directamente a otro plan o IRA).

También puede reinvertir (convertir) una distribución de reinversión elegible de fondos que no sean Roth a una cuenta IRA Roth. Y algunos planes 401(k) incluso le permiten realizar una conversión dentro del plan, es decir, puede solicitar un retiro en servicio de fondos que no sean Roth y transferir esos dólares a una cuenta Roth dentro del mismo 401(k). plan. En cualquier caso, pagará impuestos sobre la renta sobre el monto que convierta (menos cualquier contribución después de impuestos que haya realizado y que no esté sujeta a impuestos).

Transferencia de fondos Roth

Si retira fondos de su cuenta Roth 401(k), esos dólares solo se pueden transferir a una Roth IRA o a otro plan Roth 401(k)/403(b)/457(b) que acepte transferencias. Pero asegúrese de comprender cómo una transferencia afectará los impuestos de futuras distribuciones de la IRA o plan. Por ejemplo, si transfiere una distribución no calificada de una cuenta Roth 401(k) a una cuenta IRA Roth, se aplicará el período de tenencia de cinco años de la IRA Roth para determinar si alguna distribución futura de la IRA son distribuciones calificadas libres de impuestos. Es decir, no recibirá crédito por el tiempo que esos dólares residieron en el plan 401(k).

¿Dónde puede obtener más información sobre las reglas de retiro de su plan?

Debe familiarizarse con los términos del plan 401(k) de su empleador para comprender sus derechos de retiro particulares. Un buen lugar para comenzar es la Descripción resumida del plan (SPD). Su empleador le entregará una copia de la SPD dentro de los 90 días posteriores a su inscripción en el plan o previa solicitud.

 

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