¿Qué es la planificación patrimonial?

En pocas palabras, la planificación patrimonial es un método para determinar cómo distribuir su propiedad durante su vida y en el momento de su muerte. Es el proceso de desarrollar e implementar un plan maestro que facilite la distribución de su propiedad después de su muerte y de acuerdo con sus metas y objetivos.

Al morir, dejas atrás a las personas que amas y todos tus bienes mundanos. Sin una planificación anticipada, usted no tiene voz y voto sobre quién recibe qué, y una mayor parte de su propiedad puede ir a parar a otros, como el gobierno federal, en lugar de a sus seres queridos. Si le importa (1) cómo y a quién se distribuye su propiedad y (2) garantizar que su propiedad se preserve para sus seres queridos, necesita saber más sobre planificación patrimonial.

Como proceso, la planificación patrimonial requiere un poco de esfuerzo de su parte. En primer lugar, querrá aceptar la muerte, al menos hasta el punto de poder afrontar la planificación necesaria. Es comprensible que su muerte pueda ser un tema muy incómodo, pero desafortunadamente las discusiones en este ámbito están llenas de referencias a su muerte, por lo que realmente no se puede evitar. Algunas declaraciones pueden parecer demasiado serias e insensibles, pero andar de puntillas en torno al tema de la muerte sólo hará que el proceso de planificación sea más difícil. Comprenderá el proceso más fácilmente e implementará un plan maestro más exitoso si lo aborda de manera sencilla.

¿Quién necesita planificación patrimonial? es nno solo para los ricos

La planificación patrimonial puede ser importante para personas con una amplia gama de situaciones financieras. De hecho, puede ser más importante si tiene un patrimonio más pequeño porque los gastos finales tendrán un impacto mucho mayor en su patrimonio. Desperdiciar incluso un solo activo puede hacer que sus seres queridos sufran por falta de recursos financieros.

Su plan maestro puede consistir en estrategias que sean simples y económicas de implementar (por ejemplo, un testamento o un seguro de vida). Si su patrimonio es mayor, el proceso de planificación patrimonial puede resultar más complejo y costoso.

La implementación de la mayoría de las estrategias probablemente requerirá que usted contrate ayuda profesional de algún tipo, un abogado, un contador, un funcionario fiduciario o un agente de seguros, por ejemplo. Si su patrimonio es grande o complejo, debe consultar con un experto en planificación patrimonial, como un abogado fiscal o un planificador financiero, para obtener asesoramiento antes de la etapa de implementación.

Al decidir su curso de acción, siempre debe considerar si el beneficio de la estrategia supera el costo de su implementación.

Puede ser especialmente necesario en determinadas circunstancias.

Es posible que necesite planificar su patrimonio, especialmente si:

• Su patrimonio está valorado en más que el monto de exclusión aplicable del impuesto federal sobre donaciones y sucesiones o el monto de exclusión del impuesto sobre sucesiones de su estado.
• Su categoría impositiva sobre la renta supera el 10 por ciento
• Tienes hijos menores de edad o con necesidades especiales.
• Su cónyuge se siente incómodo o incapaz de manejar asuntos financieros.
• Eres dueño de un negocio
• Tiene propiedades en más de un estado.
• Tiene la intención de contribuir a la caridad.
• Tiene propiedades especiales, como obras de arte o objetos de colección.
• Tiene sentimientos fuertes sobre las decisiones de atención médica.
• Tiene inquietudes sobre la privacidad o desea evitar la sucesión

¿Cómo hacerlo?

Diseñar un plan es un proceso exclusivo de cada propietario de propiedad. No se sienta intimidado ni abrumado ante la perspectiva. Incluso el plan más complejo se puede lograr si se avanza paso a paso. Recuerde, la tranquilidad que conlleva desarrollar un plan patrimonial exitoso vale la pena el tiempo, las molestias y los gastos.

1. Comprenda sus circunstancias particulares

Comience el proceso de planificación patrimonial entendiendo sus circunstancias particulares, como su edad, salud, riqueza, etc.

2. Comprenda los factores que afectarán su patrimonio

También deberá comprender algunos factores que pueden afectar la distribución de su patrimonio, como impuestos, sucesiones, liquidez e incapacidad.

3. Aclara tus metas y objetivos

Cuando sus circunstancias particulares y los factores que pueden afectar su patrimonio estén claros, sus metas y objetivos deberían enfocarse.

4. Comprender las estrategias disponibles

Con estas metas y objetivos ahora claros, puede comenzar a considerar las diferentes estrategias de planificación patrimonial que están disponibles para usted.

5. Busca ayuda profesional

Buscar ayuda profesional (un abogado o asesor financiero) lo ayudará a comprender las estrategias disponibles y a formular e implementar su plan maestro.

6. Formular e implementar un plan.

Finalmente, después de seguir estos pasos, podrá formular e implementar un plan que funcione para usted. A continuación se ofrecen algunos consejos básicos: (1) asegúrese de comprender su plan, (2) confíe en personas en las que confíe y (3) mantenga sus documentos e información organizados y al alcance de la mano.

7. Realizar revisiones periódicas

Cuando haya implementado su plan maestro, asegúrese de realizar una revisión periódica y, si es necesario, hacer revisiones que reflejen cualquier cambio en las circunstancias y las leyes tributarias.

¿Cómo empiezas?

Existen muchas estrategias de planificación patrimonial, incluidas algunas que se implementan inter vivos (durante la vida), como hacer obsequios, y otras post mortem (después de la muerte), como las exenciones de responsabilidad. Antes de elegir qué estrategias son adecuadas para usted, debe comprender sus circunstancias particulares.

Reunir y analizar los hechos.

La comprensión de sus circunstancias particulares resulta de la recopilación y el análisis de los hechos. Las siguientes preguntas pueden ayudarle a lograrlo. Si no son fáciles de responder, es posible que deba hacer algunas estimaciones basadas en suposiciones y expectativas razonables.

Información sobre su situación financiera

• ¿Cuál es su ingreso actual?
• ¿Cuál es probable que sean sus ingresos en el futuro?
• ¿Cuánto gastas cada año?
• ¿Cuáles son sus gastos probables en el futuro?
• ¿Cuáles son sus activos y deudas actuales?
• ¿Sus activos actualmente son de propiedad exclusiva o conjunta?
• ¿Qué estrategias de planificación patrimonial ha implementado ya?

Información familiar

• ¿Quiénes son los familiares que pretende beneficiar?
• ¿Cuáles son las necesidades de cada miembro de la familia?

¿Qué otros factores deben considerarse?

Decida cuáles son sus metas y objetivos a la luz de sus circunstancias particulares y de los factores que pueden afectar su patrimonio. Los principales factores que pueden afectar su patrimonio son sus beneficiarios, impuestos, sucesiones, liquidez e incapacidad.

Los Impuestos

Uno de los mayores gastos potenciales que su patrimonio puede tener que pagar son los impuestos, que pueden incluir impuestos federales de transferencia, impuestos estatales sobre muerte e impuestos federales sobre la renta.

Impuestos federales sobre transferencias: los impuestos federales sobre transferencias incluyen (1) el impuesto federal sobre donaciones y sucesiones y (2) el impuesto federal sobre transferencias con salto generacional (GST).

• Impuesto federal sobre donaciones: el impuesto sobre donaciones se aplica a los bienes que usted transfiere a otras personas mientras vive. Necesita una comprensión básica de cómo funciona el sistema de impuesto sobre donaciones para minimizar la obligación tributaria sobre donaciones. Según el sistema de impuesto sobre donaciones, en 2020 se le permite un monto de exclusión aplicable de por vida de $11,580,000 que reduce su obligación tributaria sobre donaciones y sucesiones (cualquier monto de exclusión aplicable (básico) que utilice durante la vida reduce efectivamente el monto que estará disponible en el momento de su muerte). Además, actualmente se le permite donar $15,000 por donatario libre de impuestos bajo la exclusión anual del impuesto sobre donaciones (la exclusión anual del impuesto sobre donaciones está indexada según la inflación, por lo que esta cantidad puede cambiar en años futuros). Además, algunos otros tipos de transferencias se pueden realizar libres de impuestos sobre donaciones. Es necesario comprender qué son estos tipos de transferencias y cómo funcionan para aprovecharlas al máximo.
• Impuesto federal sobre el patrimonio: en términos generales, el impuesto sobre el patrimonio se aplica a la propiedad que usted transfiere a otros en el momento de su muerte. Necesita una comprensión básica de cómo funciona el sistema de impuestos sobre el patrimonio por varias razones: Guardar su propiedad para sus beneficiarios: las tasas del impuesto sobre el patrimonio podrían alcanzar hasta el 40 por ciento en 2020, lo que significa que una gran parte de su patrimonio puede ir al gobierno federal. gobierno en lugar de sus beneficiarios. Si desea preservar su patrimonio para sus beneficiarios, necesitará saber cómo minimizar el impuesto sobre el patrimonio con respecto a su propiedad. Reducir la obligación del impuesto sobre el patrimonio: según el sistema de impuestos sobre el patrimonio, se le permite un monto de exclusión aplicable que reduce su patrimonio. obligación tributaria. Además, existen exclusiones, deducciones y otros créditos disponibles que le permiten pasar una cierta cantidad de su patrimonio libre de impuestos. Debe comprender cuáles son estas exclusiones, deducciones y créditos y cómo funcionan para aprovecharlos al máximo. Prever el pago del impuesto al patrimonio: generalmente, el impuesto al patrimonio debe pagarse dentro de los nueve meses posteriores a su muerte. Para evitar privar a sus beneficiarios de lo que pretende que reciban, debe disponer que se reserven y utilicen activos específicos y suficientes para este fin. Además, estos activos deben ser lo suficientemente líquidos para pagar estos gastos cuando vencen. Planificación de los gastos del impuesto al patrimonio: aunque calcular el impuesto al patrimonio puede ser complejo, debe estimar cuál puede ser el monto de su impuesto al patrimonio (si corresponde), de modo que que usted puede organizar para reemplazar esa riqueza.
• Impuesto GST: otra transferencia federal que debe comprender es el impuesto federal de transferencia con salto generacional (GST). El impuesto GST se aplica a la propiedad que usted transfiere a una persona que está dos o más generaciones por debajo de usted (por ejemplo, un nieto o un sobrino nieto). No sorprende que el IRS quiera imponer un impuesto a la propiedad a medida que se transmite de generación en generación en todos y cada uno de los niveles. El propósito del impuesto GST es evitar que las personas eludan el impuesto al patrimonio saltándose una generación intermedia. Se aplica una tasa impositiva fija equivalente al impuesto sobre el patrimonio más alto vigente en ese momento sobre cada transferencia con salto generacional que se realiza por encima de una determinada cantidad. Se le permite una exención del impuesto GST de $11,580,000 en 2020. Actualmente, algunos estados también imponen su propio impuesto GST. Consulte con un abogado o con su estado para averiguar qué puede estar sujeto al impuesto GST de su estado y cómo y cuándo presentar una declaración de impuestos GST estatal.

Impuestos estatales sobre sucesiones: los estados también imponen sus propios impuestos sobre sucesiones. Debe conocer cuáles son las leyes del impuesto sobre sucesiones en su estado y cómo pueden afectar su patrimonio. Hay tres tipos de impuestos estatales sobre sucesiones: (1) impuesto sobre el patrimonio, (2) impuesto sobre la herencia y (3) impuesto sobre el patrimonio crediticio (también llamado impuesto esponja o impuesto sobre la recogida). Algunos estados también imponen su propio impuesto sobre donaciones y/o impuesto sobre transferencias por salto generacional.

• Impuesto sobre el patrimonio: el impuesto estatal sobre el patrimonio se aplica a la propiedad que usted transfiere a otros al momento de su muerte, de forma muy similar al impuesto federal sobre el patrimonio. El cálculo del impuesto estatal sobre el patrimonio para la mayoría de los estados es similar al cálculo federal.
• Impuesto sobre sucesiones: a diferencia del impuesto sobre sucesiones, el impuesto sobre sucesiones se aplica al derecho de su beneficiario a recibir su propiedad. El impuesto se debe sobre la parte de su patrimonio de cada beneficiario. Los beneficiarios se agrupan en clases (generalmente según su relación familiar con usted) y pagan impuestos en consecuencia. Aunque el impuesto a la herencia se debe sobre la parte de su patrimonio de cada heredero, es su representante personal quien escribe el cheque de su patrimonio para pagarlo.
• Impuesto sobre el patrimonio crediticio: algunos estados imponen un impuesto sobre el patrimonio crediticio (también conocido como impuesto esponja o impuesto de recogida).

Consejo: La mayoría de los estados que impusieron un impuesto al patrimonio crediticio se han "desacoplado" del sistema federal (es decir, están imponiendo algún tipo de impuesto al patrimonio independiente).

Consejo: El sistema federal permite una deducción de los impuestos estatales sobre la muerte para los patrimonios de las personas que fallecieron en 2005 y después. Antes de 2005, había un crédito disponible.

Impuestos federales sobre la renta: en el contexto de la planificación patrimonial, debe tener en cuenta tres consideraciones sobre el impuesto federal sobre la renta:

1. Impuesto sobre la renta de fideicomisos: si su plan patrimonial incluye el uso de un fideicomiso, debe saber que un fideicomiso puede ser una entidad que paga impuestos sobre la renta. Es posible que se le solicite al fideicomisario que presente una declaración anual y pague impuestos sobre la renta sobre los ingresos del fideicomiso.
2. Declaración final de impuestos sobre la renta del difunto: su representante personal o cónyuge sobreviviente tiene la obligación de presentar su última declaración de impuestos sobre la renta que cubra el año fiscal que termina en la fecha de su muerte.
3. Impuestos sobre la renta de su patrimonio: su patrimonio se considera una entidad contribuyente separada. Su representante personal debe presentar y pagar impuestos sobre la renta sobre cualquier ingreso que reciba su patrimonio (por ejemplo, intereses de bonos o dividendos de acciones).

Legalización de un testamento

La legalización es el proceso supervisado por el tribunal para probar, permitir y administrar su testamento. El proceso de sucesión puede llevar mucho tiempo, ser costoso y estar abierto al escrutinio público. Evitar la legalización testamentaria puede ser uno de sus objetivos más importantes. Para desarrollar una estrategia de evasión exitosa, deberá comprender cómo funciona el proceso de sucesión, cómo estimar los costos de la sucesión y qué está sujeto a la sucesión.

Liquidez

La liquidez patrimonial se refiere a la capacidad de su patrimonio para pagar impuestos y otros costos que surgen después de su muerte mediante efectivo y alternativas en efectivo. Si su propiedad es en su mayor parte no líquida (por ejemplo, bienes raíces, intereses comerciales), su patrimonio puede verse obligado a vender activos para cumplir con sus obligaciones a medida que vencen. Esto podría resultar en una pérdida económica o en que su familia venda los activos que usted pretendía conservar. Por lo tanto, la planificación de la liquidez patrimonial debe ser uno de sus objetivos de planificación patrimonial más importantes.

Incapacidad

La planificación en caso de incapacidad es un aspecto vital, aunque a menudo pasado por alto, de la planificación patrimonial. ¿Quién administrará su propiedad por usted cuando ya no pueda manejar estas responsabilidades? Debe hacer y responder esta pregunta porque las consecuencias de no estar preparado pueden tener un efecto devastador en su patrimonio y en sus seres queridos. Debe incluir planes por incapacidad como parte de su plan patrimonial general.

¿Cuáles son sus metas y objetivos?

Sus metas y objetivos son personales, pero no puede formular un plan exitoso sin una comprensión clara y precisa de cuáles son. Pueden basarse en sus circunstancias particulares y los factores que pueden afectar su patrimonio, como se mencionó anteriormente, pero sus sentimientos y deseos son igualmente importantes. Las siguientes son algunas metas y objetivos que podría considerar:

• Proporciona seguridad financiera a tu familia.
• Asegúrese de que su propiedad sea preservada y transmitida a sus beneficiarios
• Evite disputas entre familiares, dueños de negocios o con terceros (como el IRS)
• Garantizar la educación de sus hijos o nietos.
• Proporcione a su organización benéfica favorita
• Mantener el control o asegurar la gestión competente de su propiedad en caso de incapacidad
• Minimizar los impuestos sobre el patrimonio y otros costos
• Evitar la sucesión
• Proporcionar liquidez adecuada para la liquidación de su patrimonio.
• Transfiera la propiedad de su negocio a sus beneficiarios

¿Qué son las estrategias de planificación patrimonial?

Una estrategia de planificación patrimonial es cualquier método que facilite la distribución de sus bienes y la liquidación de su patrimonio según sus deseos. Hay varias estrategias de planificación patrimonial disponibles para usted.

sucesión intestada

La sucesión intestada es una estrategia por defecto y es un medio para transferir su propiedad a sus herederos si no ha podido hacer otros planes, como un testamento o un fideicomiso. La ley estatal controla cómo y a quién se distribuye su propiedad, quién administra su patrimonio y quién cuida de sus hijos menores. Sin instrucciones, sus opiniones y sentimientos no se tienen en cuenta. De hecho, uno de sus principales objetivos al planificar su patrimonio puede ser evitar la sucesión intestada.

Última voluntad y testamento

Un testamento es un documento legal que le permite indicar cómo desea que se distribuyan sus bienes después de su muerte, quién administrará su patrimonio y quién cuidará de sus hijos menores. Esta es probablemente la herramienta más importante a su disposición. Cualquier persona que tenga bienes o hijos menores debe tener un testamento.

sustitutos

Un testamento que sustituye, por ejemplo, a Totten Trust y a cuentas bancarias pagaderas al fallecer, le permite designar un beneficiario de cierta propiedad que pasará automáticamente a ese beneficiario después de su muerte y evita pasar por la sucesión.

Fideicomisos

Un fideicomiso es una entidad legal separada que posee sus activos que luego se utilizan en beneficio de una o más personas (por ejemplo, usted, su cónyuge o sus hijos). Existen diferentes tipos de fideicomisos, cada uno con un propósito diferente, e incluyen fideicomisos matrimoniales y fideicomisos caritativos. Necesitará un abogado para crear un fideicomiso.

Co-propiedad

La propiedad conjunta es la posesión de bienes en concierto con una o más personas o entidades. Existen diferentes tipos de propiedad conjunta, como el arrendamiento de bienes comunes y comunitarios, cada uno con diferentes definiciones, requisitos y consecuencias legales.

Seguro de vida

El seguro de vida es un contrato según el cual las ganancias se pagan a un beneficiario designado en el momento de su muerte. El seguro de vida forma parte de la mayoría de los planes patrimoniales.

Regalos

Un obsequio es una transferencia de propiedad, no una venta de buena fe, que usted realiza durante su vida a familiares, amigos o organizaciones benéficas. Hacer obsequios puede ser personalmente gratificante y también una herramienta eficaz de planificación patrimonial.

Exclusiones, deducciones y créditos fiscales

Existen varias herramientas importantes de planificación patrimonial que puede utilizar y que ofrece el gobierno federal. Estos incluyen la exclusión del impuesto anual sobre donaciones, el monto de exclusión aplicable, la deducción matrimonial ilimitada, las donaciones divididas y la deducción caritativa.

 

* Los productos y servicios de inversión sin depósitos se ofrecen a través de CUSO Financial Services, LP (“CFS”), un corredor de bolsa registrado (miembro FINRA/SIPC) y un asesor de inversiones registrado. Productos ofrecidos a través de CFS: están no son NCUA/NCUSIF ni están asegurados por el gobierno federal, no son garantías ni obligaciones de la cooperativa de crédito y pueden implicar riesgos de inversión, incluida una posible pérdida de capital. Los representantes de inversiones están registrados a través de CFS. Consumers Credit Union ha contratado a CFS para poner a disposición de los miembros de las cooperativas de crédito productos y servicios de inversión distintos de los depósitos.

Preparado por Broadridge Investor Communication Solutions, Inc. Copyright 2020