Un plan calificado es un plan de jubilación patrocinado por el empleador que califica para un tratamiento fiscal especial según la Sección 401(a) del Código de Rentas Internas.

Hay muchos tipos diferentes de planes calificados, pero todos se dividen en dos categorías. Un plan de beneficios definidos (por ejemplo, un plan de pensiones tradicional) generalmente se financia únicamente con contribuciones del empleador y le brinda un nivel específico de beneficios de jubilación. Un plan de contribución definida [por ejemplo, un plan de participación en las ganancias o 401(k)] se financia con contribuciones del empleador y/o de los empleados. Los beneficios que recibe del plan dependen del desempeño de la inversión.

Los límites de contribución anual y otras reglas varían entre tipos específicos de planes. Sin embargo, la mayoría de los planes calificados comparten ciertas características clave, que incluyen:

• Contribuciones antes de impuestos: las contribuciones del empleador a un plan calificado generalmente se pueden realizar antes de impuestos. Es decir, usted no paga impuestos sobre la renta sobre los montos aportados por su empleador hasta que retire dinero del plan. Sus contribuciones a un plan 401(k) también pueden realizarse antes de impuestos.
• Crecimiento con impuestos diferidos: Las ganancias por inversiones (por ejemplo, dividendos e intereses) sobre todas las contribuciones tienen impuestos diferidos. Nuevamente, usted no paga impuestos sobre la renta sobre esas ganancias hasta que retire dinero del plan.
• Adquisición de derechos: si el plan prevé contribuciones del empleador, esos montos (y las ganancias de inversiones relacionadas) deben otorgarse antes de que usted tenga derecho a recibirlos. Consulte con su empleador para saber cuándo sucede esto.
• Protección de los acreedores: en la mayoría de los casos, sus acreedores no pueden alcanzar los fondos de su plan de jubilación calificado para satisfacer sus deudas.
• Contribuciones Roth: Su empleador también puede permitirle realizar contribuciones Roth después de impuestos al plan 401(k). Si bien no existe un beneficio fiscal inicial, las distribuciones calificadas están totalmente libres de impuestos federales sobre la renta.

Si tiene acceso a un plan de jubilación calificado, considere seriamente aprovecharlo. Con el tiempo, estos planes pueden brindarle importantes ahorros para la jubilación.

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