Si bien muchas personas conocen los beneficios de los planes 401(k) tradicionales, otras no están tan familiarizadas con los planes Roth 401(k).

Desde el 1 de enero de 2006, los empleadores pueden ofrecer a sus trabajadores acceso a planes Roth 401(k). Como su nombre lo indica, los planes Roth 401(k) combinan características de los planes 401(k) con las de una cuenta Roth IRA. ^1,2,3

Con un plan Roth 401(k), las contribuciones se realizan con dinero después de impuestos (no hay deducción fiscal inicial), pero los retiros que cumplen con los requisitos no están sujetos a impuestos sobre la renta. Cualquier plusvalía en el plan Roth 401(k) tampoco está sujeta a impuestos sobre la renta.

¿Qué elegir?

Para algunos, la elección entre un plan Roth 401(k) y un plan 401(k) tradicional se reduce a determinar si la desgravación fiscal inicial del plan 401(k) tradicional es más probable que compense el beneficio posterior de los retiros libres de impuestos del plan Roth 401(k).

Recuerde que este artículo tiene fines meramente informativos y no sustituye el asesoramiento profesional, por lo que le recomendamos consultar con su asesor fiscal antes de modificar su estrategia de jubilación para incluir un plan Roth 401(k).

A menudo, no se trata de una decisión de "todo o nada". Muchos empleadores permiten dividir las contribuciones entre un plan 401(k) tradicional y un plan Roth 401(k), hasta los límites de contribución totales.

Consideraciones

Un aspecto sutil pero fundamental a tener en cuenta es que los planes Roth 401(k) no están sujetos a las restricciones de ingresos que sí tienen las cuentas Roth IRA. Esto puede resultar ventajoso para las personas con altos ingresos cuyas cuentas Roth IRA se han visto limitadas por dichas restricciones. (Véase la tabla adjunta).

	Tradicional 401(k)	Roth 401 (k)	Roth IRA
Contribuciones	Las contribuciones se hacen con antes de impuestos dólares	Las contribuciones se hacen con después de los impuestos dólares	Las contribuciones se hacen con después de los impuestos dólares
Límites de ingresos	No hay límites de ingresos para participar.	No hay límites de ingresos para participar.	Para 2026, el límite de contribución se elimina gradualmente entre $242,000 y $252,000 (casados, presentando declaración conjunta)y entre 153,000 y 168,000 dólares (declarantes individuales)
Contribución electiva máxima*	Las contribuciones están limitadas a 24,500 dólares en 2026*. 32,500 dólares para los mayores de 50 años. 35,750 dólares para personas de entre 60 y 63 años.	Las contribuciones están limitadas a 24,500 dólares en 2026*. $32,500 para los mayores de 50 años, 35,750 dólares para personas de entre 60 y 63 años.	Las contribuciones están limitadas a 7,500 dólares para 2026. 8,600 dólares para los mayores de 50 años.
Fiscalidad de los retiros	Retiros calificados de contribuciones y ganancias son sujeto a impuestos sobre la renta	Retiros calificados de contribuciones y ganancias no son sujeto a impuestos sobre la renta	Retiros calificados de contribuciones y ganancias no son sujeto a impuestos sobre la renta
Distribuciones requeridas	En la mayoría de los casos, las distribuciones deben comenzar a más tardar a los 73 años.	En la mayoría de los casos, las distribuciones deben comenzar a más tardar a los 73 años.	No existe ningún requisito para comenzar a recibir distribuciones mientras el propietario esté vivo.
* Este es un límite global por individuo, no por plan. El total de las contribuciones de un individuo a sus planes 401(k) tradicionales y Roth no puede exceder el límite de aplazamiento: $24,500 en 2026. (32,500 dólares para los mayores de 50 años y 35,750 dólares para los de entre 60 y 63 años).

Fuente: IRS.gov, 2026

Los planes Roth 401(k) están sujetos a los mismos límites de contribución anual que los planes 401(k) regulares: $24,500 para 2026; $32,500 para los mayores de 50 años. Estos son límites acumulativos que se aplican a todas las cuentas con un solo empleador; por ejemplo, una persona no podría ahorrar $24,500 en un plan 401(k) tradicional y otros $24,500 en un plan Roth 401(k). ⁴

Otro factor a considerar es que las aportaciones del empleador se realizan con dinero antes de impuestos, al igual que en un plan 401(k) tradicional. Sin embargo, en un plan Roth 401(k), estos fondos se acumulan en una cuenta separada, que se gravará como ingreso ordinario al momento del retiro.

Ahorrar para la jubilación puede ser parte de una estrategia financiera personal sólida. Decidir entre un plan 401(k) tradicional o un Roth 401(k) suele implicar analizar diversos factores. Si no está seguro de cuál es la mejor opción para su situación, debería consultar con un asesor fiscal o financiero cualificado.

 

¹Para poder retirar las ganancias libres de impuestos y penalizaciones, las distribuciones de un plan Roth 401(k) deben cumplir con un requisito de tenencia de cinco años y realizarse después de los 59 años y medio. También se pueden realizar retiros libres de impuestos y penalizaciones en otras circunstancias, como el fallecimiento o la discapacidad del titular. Las aportaciones del empleador se realizan antes de impuestos y no se distribuyen libres de impuestos durante la jubilación. Una vez que cumpla 73 años, deberá comenzar a realizar los retiros mínimos obligatorios.
²En la mayoría de los casos, debe comenzar a realizar los retiros mínimos obligatorios de su plan 401(k) u otro plan de contribución definida en el año en que cumpla 73 años. Los retiros de su plan 401(k) u otros planes de contribución definida se gravan como ingresos ordinarios y, si se realizan antes de los 59 años y medio, pueden estar sujetos a una multa del 10% del impuesto federal sobre la renta.
³Las contribuciones a una cuenta Roth IRA no pueden ser realizadas por contribuyentes con ingresos altos. En 2026, el límite de ingresos para la eliminación gradual de las contribuciones es de $168,000 para contribuyentes solteros y de $252,000 para matrimonios que presentan declaración conjunta. Para calificar para el retiro de ganancias libre de impuestos y penalizaciones, las distribuciones de una cuenta Roth IRA deben cumplir con un requisito de tenencia de cinco años y realizarse después de los 59 años y medio. Los retiros libres de impuestos y penalizaciones también pueden tomarse bajo ciertas otras circunstancias, como el fallecimiento o la discapacidad del titular. El titular original de la cuenta Roth IRA no está obligado a realizar retiros mínimos anuales.
⁴IRS.gov, 2026

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