La información sobre las cuentas Roth IRA suele referirse a la "regla de los cinco años", pero en realidad existen dos requisitos distintos de retención de cinco años que pueden afectar el tratamiento fiscal de las distribuciones de una cuenta Roth. El primero determina si un retiro de ganancias estará exento de impuestos, y el segundo determina si un retiro del capital convertido estará exento de penalizaciones.

Retiro de Ganancias

Puede retirar contribuciones a una Roth IRA en cualquier momento sin obligaciones tributarias ni multas, porque las contribuciones se realizan con dólares después de impuestos. Sin embargo, para calificar para un retiro de ganancias libre de impuestos y multas, la distribución debe realizarse después de los 59 años y medio (con excepciones por muerte, discapacidad y hasta $10,000 por la compra de una vivienda por primera vez) y cumplir con las ganancias Roth. regla de cinco años.

El período de retención de cinco años para las ganancias comienza el 1 de enero del año fiscal en que realizó su primera contribución (regular o de transferencia) a cualquier Roth IRA que posea. Por ejemplo, si su primera contribución a una Roth IRA se designó para el año fiscal 2016 (incluso si se realizó a principios de 2017), su período de retención de cinco años comenzó el 1 de enero de 2016 y finalizará el 31 de diciembre de 2020. Solo dispone de un período de retención de cinco años para determinar si las distribuciones de cualquier Roth IRA que posea son distribuciones libres de impuestos calificadas. Las Roth IRA heredadas están sujetas a reglas diferentes.

Director convertido

Cuando conviertes activos de una IRA tradicional a una IRA Roth, el monto convertido (excepto las contribuciones después de impuestos que hayas realizado) está sujeto al impuesto sobre la renta en el año de la conversión. Si retiras alguna parte del monto convertido dentro de los cinco años, es posible que debas pagar la penalización por retiro anticipado del 10% sobre esos fondos, a menos que hayas cumplido 59 años y medio o califiques para una exención. Este período de retención de cinco años comienza el 1 de enero del año en que conviertes los activos a una IRA Roth. Si realizas más de una conversión, cada una tendrá su propio período de retención de cinco años independiente para este propósito. Esta regla también se aplica a los activos transferidos de un plan de jubilación calificado (con impuestos diferidos) , como un 401(k) tradicional, a una IRA Roth.

Estas pautas pueden resultar útiles, pero las reglas de distribución Roth son complejas. Asegúrese de consultar a su profesional de impuestos antes de tomar cualquier acción específica que pueda tener consecuencias fiscales.

 

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