La información sobre las cuentas IRA Roth a menudo se refiere a la "regla de los cinco años", pero en realidad existen dos requisitos de tenencia separados de cinco años que pueden afectar el tratamiento fiscal de las distribuciones Roth. El primero determina si una retirada de ganancias estará libre de impuestos, y el segundo determina si un retiro de principal convertido quedará libre de penalización.

Retiro de Ganancias

Puede retirar contribuciones a una Roth IRA en cualquier momento sin obligaciones tributarias ni multas, porque las contribuciones se realizan con dólares después de impuestos. Sin embargo, para calificar para un retiro de ganancias libre de impuestos y multas, la distribución debe realizarse después de los 59 años y medio (con excepciones por muerte, discapacidad y hasta $10,000 por la compra de una vivienda por primera vez) y cumplir con las ganancias Roth. regla de cinco años.

El período de tenencia de ganancias de cinco años comienza el 1 de enero del año fiscal para el cual realizó su primera contribución (regular o reinvertida) a any Roth IRA de su propiedad. Por ejemplo, si su primera contribución a Roth IRA fue designada para el año fiscal 2016 (incluso si se realizó a principios de 2017), su período de tenencia de cinco años comenzó el 1 de enero de 2016 y finalizará el 31 de diciembre de 2020. Solo tiene una período de tenencia de cinco años para determinar si las distribuciones de cualquier Roth IRA que posea son distribuciones calificadas libres de impuestos. Las IRA Roth heredadas están sujetas a reglas diferentes.

Director convertido

Cuando convierte activos en un IRA tradicional a una Roth IRA, la cantidad que convierte (excepto cualquier contribución después de impuestos que haya realizado) está sujeta al impuesto sobre la renta en el año de la conversión. Si retira cualquier parte del monto convertido dentro de cinco años, es posible que deba pagar la multa por distribución anticipada del 10 % sobre esos fondos, a menos que haya cumplido 59 años y medio o califique para una exención. Este período de tenencia de cinco años comienza el 1 de enero del año en que convierte los activos a una Roth IRA. Si tiene más de una conversión, cada una tendrá su propio período de tenencia de cinco años para este propósito. Esta regla también se aplica a los activos transferidos de una cuenta calificada (impuestos diferidos). plan de jubilación como un 401(k) tradicional a una Roth IRA.

Estas pautas pueden resultar útiles, pero las reglas de distribución Roth son complejas. Asegúrese de consultar a su profesional de impuestos antes de tomar cualquier acción específica que pueda tener consecuencias fiscales.

 

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