Las cuentas Roth IRA se concibieron principalmente como una forma de ahorrar para la jubilación con ventajas fiscales, pero para algunos padres (y estudiantes con ingresos del trabajo), una Roth IRA puede servir también como herramienta de ahorro para la universidad. Por otro lado, los planes de ahorro universitario 529 estatales se diseñaron específicamente para ayudar a las familias a reservar dinero para los gastos de educación futura.

Tanto las cuentas Roth IRA como los planes 529 se financian con dólares después de impuestos, las contribuciones acumulan impuestos diferidos y las distribuciones calificadas están libres de impuestos. Aún así, hay una serie de distinciones clave a tener en cuenta.

Límites de elegibilidad y contribución

En 2019, la contribución máxima a la IRA para alguien menor de 50 años es de $6,000 ($7,000 para personas de 50 años o más). Los límites de elegibilidad para Roth IRA se eliminan gradualmente para contribuyentes individuales con ingresos entre $122,000 y $137,000 ($193,000 a $203,000 para declarantes conjuntos).

Cualquiera puede contribuir a un plan 529; no hay restricciones basadas en los ingresos. Y los límites de contribución de por vida son altos, generalmente $300,000 y más (pueden aplicarse reglas de impuestos sobre donaciones). Cada plan tiene sus propias reglas y restricciones, que pueden cambiar en cualquier momento.

Uso de fondos

Para que una distribución del plan 529 esté libre de impuestos, los fondos deben usarse para gastos calificados de educación superior o matrícula K-12.* De lo contrario, la porción de ganancias de la distribución está sujeta al impuesto sobre la renta y a un impuesto federal del 10 %. multa.

Una distribución calificada de una cuenta Roth se puede usar para cualquier cosa: jubilación, universidad, viajes, remodelación del hogar, etc. Si los costos universitarios son menores de lo esperado, puedes destinar esos fondos de la cuenta Roth a otra cosa.

Distribuciones Roth: calificadas o no

Si tendrá 59½ años o más cuando su hijo esté en la universidad y cumplió con el requisito de tenencia Roth de cinco años, su distribución será calificada y podrá usar sus dólares Roth para pagar la universidad (o cualquier otra cosa) sin ningún costo. Implicaciones fiscales o sanciones.

Si usted será menor de 59 años y medio cuando su hijo esté en la universidad, aún puede usar fondos Roth, pero su distribución no calificará. Esto significa que la parte correspondiente a las ganancias de su distribución estará sujeta al impuesto sobre la renta. Sin embargo, podría retirar hasta el monto de sus contribuciones libres de impuestos. La penalización del 10 % por retiro anticipado que normalmente se aplica a las distribuciones antes de los 59 años y medio se exime si los fondos Roth se utilizan para pagar la universidad.

Tratamiento de ayuda financiera

Los activos de jubilación no se cuentan en las fórmulas de ayuda financiera federal o universitaria, por lo que los saldos de las cuentas Roth IRA no afectarán la ayuda financiera de su estudiante. Por el contrario, los planes 529 de propiedad de los padres sí cuentan como un activo según las fórmulas de ayuda federal y universitaria.

Opciones de inversión

Con una Roth IRA, sus opciones de inversión son prácticamente ilimitadas. Con un plan 529, usted está limitado a las opciones de inversión que ofrece el plan; Puede cambiar las opciones de inversión para sus contribuciones existentes solo dos veces por año calendario.

 

Los inversores deben considerar cuidadosamente los objetivos de inversión, riesgos, cargos y gastos asociados con los planes 529 antes de invertir. La información específica está disponible en la declaración oficial de cada plan y en los prospectos aplicables, que contienen esta y otra información sobre las opciones de inversión, las inversiones subyacentes y la compañía de inversión.

Tenga en cuenta que es posible que las inversiones del plan 529 no funcionen lo suficientemente bien como para cubrir los costos de educación como se esperaba. Considere también si su estado ofrece su propio plan 529, que podría brindar ventajas y beneficios exclusivamente para sus residentes y contribuyentes. Estos beneficios pueden incluir ayuda financiera, fondos para becas y protección contra acreedores.

*Limitado a $10,000 anuales para matrícula K-12.

 

Esta información no pretende ser un consejo o recomendación fiscal, legal, de inversión o de jubilación, y no se puede confiar en ella con el fin de evitar sanciones fiscales federales. Le recomendamos que busque el asesoramiento de un asesor profesional independiente. El contenido se deriva de fuentes que se consideran precisas. Ni la información presentada ni ninguna opinión expresada constituyen una solicitud para la compra o venta de ningún valor. Este material fue escrito y preparado por Broadridge Advisor Solutions. © 2019 Broadridge Investor Communication Solutions, Inc.

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