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A pesar de no ser tan conocidas como otras herramientas de jubilación, las anualidades representan el 6% de todos los activos destinados a la jubilación. Con aproximadamente 2.6 billones de dólares en activos, las anualidades contienen más fondos que las cuentas IRA Roth.¹

Una anualidad es un contrato con una compañía de seguros. A cambio de una prima o una serie de primas, la compañía de seguros se compromete a realizar pagos periódicos al titular del contrato. Los fondos depositados en un contrato de anualidad se acumulan con impuestos diferidos.

Para las personas interesadas en acumular activos para la jubilación, las anualidades pueden resultar atractivas porque no están sujetas a límites de contribución, a diferencia de la mayoría de los demás vehículos con impuestos diferidos. En otras palabras, las personas que desean jubilarse pueden reservar todo el dinero que deseen en una anualidad.

Dos Fases

Los contratos de anualidades pasan por dos fases distintas: acumulación y pago. Durante la fase de acumulación, los fondos se acumulan hasta que el contrato de anualidad llega a su fecha de pago. En ese momento, el total se pagará en una suma global o en una serie de pagos a lo largo de un período que puede extenderse hasta la vida del titular de la cuenta.

Los fondos asignados a la prima inicial no estarán sujetos a impuestos, pero cualquier ganancia sobre esos fondos sí lo estará como ingreso regular.

Anualidad inmediata

Como su nombre lo indica, una anualidad inmediata está estructurada para proporcionar ingresos actuales. Después de pagar la prima inicial, una persona recibe un ingreso regular, que puede diferirse hasta doce meses. Los fondos restantes en el contrato se acumulan con una base fiscal diferida. Y solo la parte de cada pago atribuible a intereses está sujeta a impuestos; el resto se considera una devolución del capital.

Este artículo es sólo para fines informativos y no reemplaza el asesoramiento de la vida real, así que asegúrese de consultar a sus profesionales fiscales, legales y contables antes de modificar su estrategia fiscal.

Renta vitalicia diferida

También es posible comprar un contrato de anualidad que difiere el pago hasta una fecha específica en el futuro. Las primas que pagas a una anualidad diferida se acumulan y generan intereses durante la fase de acumulación. El titular de la anualidad determina el monto de los pagos y cuándo comienzan los pagos, que generalmente es durante la jubilación. Con una anualidad diferida, las ganancias acreditadas a tu contrato se gravan cuando se retiran.

Las anualidades tienen limitaciones contractuales, tarifas y cargos, incluidos los cargos administrativos y de cuenta, los cargos por administración de la inversión subyacente, los cargos por mortalidad y gastos y los cargos por beneficios opcionales. La mayoría de las anualidades tienen cargos por rescate que suelen ser más altos si se retira el dinero en los primeros años del contrato de anualidad. Los retiros y los pagos de ingresos se gravan como ingresos ordinarios. Si se realiza un retiro antes de los 59 años y medio, se puede aplicar una multa del 10 % en el impuesto a las ganancias federal (a menos que se aplique una excepción). Las garantías de un contrato de anualidad dependen de la capacidad de pago de reclamaciones de la empresa emisora. Las anualidades no están garantizadas por la FDIC ni por ninguna otra agencia gubernamental.

Las anualidades variables se venden mediante un prospecto que contiene información detallada sobre los objetivos y riesgos de la inversión, así como los cargos y gastos. Se recomienda leer el prospecto detenidamente antes de invertir o enviar dinero para comprar un contrato de anualidad variable. El prospecto está disponible en la compañía de seguros o en su asesor financiero. Las subcuentas de anualidades variables fluctuarán en valor según las condiciones del mercado y pueden valer más o menos que el monto original invertido si se entrega la anualidad.

Para los inversores que piensan en jubilarse, las rentas vitalicias tienen algunas características atractivas que vale la pena explorar. Las rentas vitalicias también tienen ciertas limitaciones y gastos que deben tenerse en cuenta antes de comprometerse con un contrato.

¹ICI.org, 2022
El contenido se desarrolla a partir de fuentes que se cree que brindan información precisa. La información contenida en este material no pretende ser asesoramiento fiscal o legal. No se puede utilizar con el fin de evitar sanciones fiscales federales. Consulte a profesionales legales o fiscales para obtener información específica sobre su situación individual. Este material fue desarrollado y producido por FMG Suite para brindar información sobre un tema que pueda ser de su interés. FMG Suite no está afiliada a ningún corredor de bolsa ni a ninguna firma de asesoría de inversiones registrada en el estado o en la SEC. Las opiniones expresadas y el material proporcionado son para información general y no deben considerarse una solicitud para la compra o venta de ningún valor. Copyright FMG Suite.

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