Ya sea que esté planificando su patrimonio o esté nombrado en el testamento de otra persona, es importante comprender las reglas para los CD e IRA heredados.

Quienes tienen bienes para transmitir, así como los herederos, deben comprender qué sucede cuando se hereda dinero. A menos que conozca los conceptos básicos, podría recibir multas e impuestos que no esperaba. Aquí hay cinco cosas que debe saber sobre la herencia de dinero de CD o IRA (cuentas de jubilación individuales).

Reglas para heredar dinero en un CD

¿Los CD están sujetos a impuestos cuando se transmiten a un heredero o beneficiario?

Cuando la propiedad de un CD pasa a un heredero, el valor del CD (el monto del depósito y los intereses devengados hasta la fecha de fallecimiento) no está sujeto al impuesto sobre la renta. Sin embargo, los intereses devengados después de la fecha de fallecimiento sí cuentan como ingresos para el heredero.

¿Cuándo puede un beneficiario retirar dinero de un CD?

Por lo general, un retiro anticipado de un CD resulta en sanciones. Sin embargo, muchas instituciones financieras renuncian a la pena en caso de muerte del titular del CD.

¿Qué puede hacer un beneficiario con un CD una vez que lo ha recibido?

Como beneficiario del CD, puede ponerlo a su propio nombre, retirarlo o reinvertirlo en una nueva cuenta de CD.

Reglas para heredar una IRA

La forma en que se maneja una IRA heredada depende de si el heredero es cónyuge o no.

Heredar una cuenta IRA de su cónyuge

Si hereda una IRA de su cónyuge, puede tratarla como propia designándose como propietario de la cuenta o transfiriéndola a una IRA a su nombre.

Heredar una cuenta IRA de otra persona

Si hereda una cuenta IRA de otra persona que no sea su cónyuge, no podrá tratarla como suya. Esto generalmente significa que no podrá realizar aportaciones ni transferir dinero a la cuenta IRA heredada ni retirarlo de ella.

Ya sea que sea cónyuge o no, también puede optar por:

• Retirar el dinero en una suma global (lo que podría generar una factura de impuesto sobre la renta considerable a menos que los fondos provengan de una cuenta IRA Roth)
• Retirar los fondos con el tiempo
• Renunciar a los bienes heredados y permitir que pasen al siguiente beneficiario.

Si elige retirar los fondos con el tiempo, se aplican ciertas reglas. Puede retirar todo el dinero dentro de los cinco años si el propietario de la IRA falleció en 2019 o antes, o dentro de los 10 años si falleció en 2020 o después.

Obtenga más detalles sobre las reglas de las IRA heredadas del IRS.

Es posible que muchos herederos no extiendan los retiros heredados de cuentas IRA a lo largo de su esperanza de vida

La Ley Segura de 2020 requiere que muchos beneficiarios pongan a cero su cuenta IRA heredada dentro de 10 años. Anteriormente, se les permitía alargar los retiros a lo largo de su esperanza de vida. Los beneficiarios deberán pagar impuestos sobre la renta sobre los retiros.

¿Quién no está obligado a retirar los activos en el plazo de 10 años?

La nueva regla permite a los cónyuges, beneficiarios discapacitados y algunas otras personas recibir distribuciones a lo largo de su expectativa de vida.

La nueva regla de retiro se aplica a las cuentas de benefactores que fallezcan en 2020 y en adelante.

¿Cuándo se pueden realizar retiros de una IRA heredada?

Las reglas del IRS le permiten retirar o utilizar sus activos IRA tradicionales en cualquier momento. Sin embargo, tenga en cuenta que generalmente se aplica un impuesto adicional del 10 % si retira o utiliza activos de la IRA antes de cumplir 59 años y medio. 

¿Cuándo se aplican impuestos a los retiros de IRA heredados?

A veces se adeuda impuesto sobre la renta por retiros de una IRA heredada. Si la IRA es un fondo con impuestos diferidos, los herederos deberán pagar impuestos sobre la renta por los retiros. Sin embargo, si la IRA heredada es una Cuenta Roth, los herederos no deberán pagar impuestos sobre la renta por los retiros.

Como heredero, no deberá pagar impuestos sobre una IRA con impuestos diferidos hasta que reciba distribuciones de ella.

Tenga en cuenta que este artículo es una descripción general amplia; Lo mejor es consultar con un asesor financiero o fiscal experto sobre su situación individual. Si desea configurar cuentas de CD or cuentas de ahorro para la jubilación que nombran a sus seres queridos como beneficiarios, llámenos al 800.991.2221. 

 

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